农村信用社不良贷款成因及其治理对策

内 容 摘 要

本文以四川绵竹农村商业银行股份有限公司（原绵竹市农村信用合作联社）的不良贷款为例进行分析，对比了2018年及2019年的年度报告数据，分析了2017年至2019年三年的不良贷款率、不良贷款余额、呆账准备金提取、核销处理方式及相关财务指标等数据，整合结果后按照责任的主体不同，从三个大方面归纳总结了不良贷款的成因，分别是：借款人主观原因、信用社主观原因以及其他客观原因。并且，在当前农村信用社贷款增量逐年攀升，部分存量贷款因经济下行或行业政策调整导致收回难度增大的情况下，为了确保不良贷款不出现大幅反弹，控制在政策标准值之下，降低农村信用社的经营风险，本文以四川绵竹农村商业银行股份有限公司为参考，结合其他农村信用社的实际管理情况，提出了相应的治理对策或改进措施。

[关键词]：农村信用社；不良贷款；成因；治理对策

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一、 引言1

二、 不良贷款的成因1

（一） 借款人原因2

1． 资金管理不善2

2． 市场把握不到位2

3． 管理薄弱2

4． 道德素质低下，法律意识淡薄。3

5． 突发原因。3

（二） 信用社自身原因4

1． 认识不到位，制度不健全4

2． 审查不严4

3． 人员分配不够5

4． 人员道德缺失5

5． 贷款拨备率不足5

（三） 其他原因6

1． 政府的不当干预6

2． 自然灾害及不可抗因素6

三、 治理对策7

（一） 加强规章制度建设，夯实管理7

（二） 强化全面风险管理，加强控制有效性7

（三） 提高员工意识，定期培训，增强责任观7

（四） 建立健全员工管理制度，加大人手，做好管控8

（五） 明确责任人，建立考核机制9

（六） 序时审计，强化清收措施，重视内控审计监督9

（七） 加大信用风险专项自查工作，成立工作小组清收9

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