建立银行业财务危机预警体系的思考与建议

目 录

中文摘要与关键词 ……………………………………………………………… I

一、概述 ………………………………………………………………………… 1

（一）财务危机 ……………………………………………………………… 1

（二）财务危机预警 ………………………………………………………… 2

1.财务危机预警的含义 …………………………………………………… 2

2.财务危机预警的功能 …………………………………………………… 2

（三）银行业经营特点 ……………………………………………………… 3

1.银行业选择多元化 …………………………………………………… 3

2.银行业的行业属性变化 ……………………………………………… 4

3.专业性特性 ……………………………………………………………… 4 

4.信誉特性 ……………………………………………………………… 4 

二、影响银行业财务危机的因素分析 ………………………………………… 4

（一）信用风险 ……………………………………………………………… 6

1.客观原因 ……………………………………………………………… 6

2.主观原因 ……………………………………………………………… 6

（二）流动性风险 …………………………………………………………… 6

（三）市场风险 ……………………………………………………………… 7

（四）利率风险 ……………………………………………………………… 7

（五）操作风险 ……………………………………………………………… 7

（六）资本风险 ……………………………………………………………… 7

（七）表外业务风险 ………………………………………………………… 8

（八）国家风险 ……………………………………………………………… 8

三、银行业财务危机预警体系的内容与预警 ………………………………… 8

（一）财务危机预警体系的内容 …………………………………………… 8

1.组织机制 ……………………………………………………………… 8

2.信息收集和传递机制 …………………………………………………… 8

3.分析机制 ……………………………………………………………… 8

4.处理机制 ……………………………………………………………… 9

（二）财务危机预警分析的一般方法 ……………………………………… 9

1.定性预警分析方法 …………………………………………………… 9

2.定量预警分析方法 …………………………………………………… 9

（三）财务危机预警指标的设计和选择 …………………………………… 11

1.银行业通用财务危机预警指标 ……………………………………… 11

2.我国银行业财务危机预警指标的选择 ……………………………… 12

四、案例分析 …………………………………………………………………… 13

（一）案例背景 ……………………………………………………………… 13

（二）建设银行财务危机预警体系分析 …………………………………… 13

（三）建行风险核心指标分析 …………………………………………… 13

1.信用风险集中程度指标分析 ………………………………………… 13

2.存贷款净寸头分析 …………………………………………………… 16

3.道德风险导致的操作风险􀺬…………………………………………… 17

4.不良贷款比率 ………………………………………………………… 17

5.资本充足率分析 ……………………………………………………… 17

（四）结论 ………………………………………………………………… 18

参考文献 ………………………………………………………………………… 20

内 容 摘 要

对财务危机预警的研究一直是财务管理界的研究热点。近几年，尤其是由2008年美国次债危机而引发金融危机后，银行的安全性更受到各界的重视，所以对于银行业财务危机预警的研究更有现实意义。

本文由财务危机概念入手，分析银行业的经营风险及其影响因素，对企业财务危机预警的功能和方法分别进行阐述，并依据银行业的风险，进行财务危机预警系统指标的选择。在本文中，以建设银行为案例，分析建行财务危机预警体系，选择国家相关核心监管指标进行风险预警，依据体系的有效性和指标的显示值对建设银行风险水平做出评价。