我国商业银行内部控制制度建设与操作风险防范分析

1 导论……………………………………………………………………………7

1.1 选题背景与意义…………………………………………………………7

1.2 国内外文献综述…………………………………………………………7

2 操作风险与内部控制的关系…………………………………………………11

 2.1 操作风险及内部控制制度的基础理论…………………………………11

 2.2 操作风险与内部控制制度的联系………………………………………11

 2.2.1 内部控制制度和操作风险的相关性分析……………………………12

 2.2.2 内部控制制度对操作风险的有效性分析……………………………13

3 我国商业银行操作风险与内控制度现状分析………………………………13

3.1 商业银行操作风险现状…………………………………………………14

3.2 商业银行内部控制制度建设现状………………………………………17

 3.2.1 内部控制制度的观念转变……………………………………………18

 3.2.2 授信制度与授权制度的建设…………………………………………18

 3.2.3 以风险管理为导向的内控体系………………………………………18

4 商业银行操作风险频发的内部控制问题分析………………………………19

 4.1 操作风险管理意识落后…………………………………………………19

 4.2 管理组织结构不健全……………………………………………………19

 4.3 操作风险内控监督机制缺乏……………………………………………20

 4.4 缺乏畅通的操作风险内部控制信息渠道………………………………21

 4.5 操作风险内控管理技术落后……………………………………………22

 4.6 操作风险内部控制措施不完善…………………………………………22

5 完善银行内部控制体系防范操作风险………………………………………23

 5.1 营造健康的内部控制管理文化…………………………………………23

 5.2 构建相互制约的操作风险内部控制组织体系…………………………23

5.2.1 构建权责清晰的操作风险内部组织结构……………………………23

 5.2.2 完善银行内部的权力制约机制………………………………………24

 5.3 将电子化技术贯穿于整个内部控制制度以抵御操作风险……………26

 

参考文献 ………………………………………………………………………28

致 谢…………………………………………………………………………30

内 容 摘 要

从银行风险发展的趋势来看，操作风险所带来的威胁越来越大。国外学者关于这一问题研究较早，但也没有一个更为完备的体系来防范操作风险。国内研究较晚，仍然处于初级探索阶段，风险防范体系并不健全。但我国也已经认识到了防范操作风险的重要性以及紧迫性，本文从我国操作风险的现状出发，指出了银行存在的问题，特别是从内部控制角度分析更有许多问题值得研究。

本文集中阐述了操作风险以及内部控制的相关概念及内涵，围绕如何利用内部控制制度与操作风险的关系做出了相应的分析，并对由于内控制度不健全导致的操作风险频发现状进行了具体的阐述。就如何有效防范操作风险，健全内控制度提出了个人的看法。并预测了银行操作风险防范的趋势以及将采取的对策。