论商业银行的内部控制与风险防范

摘要……………… …………………………………………………………………Ⅰ

一、内涵1

（一）风险与内控2

（二）审计与内控2

（三）商业银行内部控制系统由五要素构成2

二、我国商业银行内部控制的现状2

（一）意识薄弱3

（二）竞争激烈导致经营风险增大3

（三）技术性风险错误或事故难以根绝3

（四）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要4

1、制度空缺4

2、制度建设滞后4

3、核算程序未形成新的钢性约束4

4、部分制度不切合实际，力度不足5

（五）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求5

（六）业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移6

三、商业银行内部控制的制约因素6

（一）内控观念存在偏差6

（二）内控机制尚不健全7

1、内部控制制度牵制乏力7

2、制度建设滞后7

3、缺乏一个赏罚有度的激励约束机制7

（三）内控运行机制失范7

(四）权力制约失衡7

（五）稽核监督职能弱化8

四、完善国有商业银行内部控制的对策8

（一）牢固树立稳健经营意识8

（二）加强内控制度建设.8

（三）健全内部控制组织体系9

（四）加大内部控制的评价10

（五）完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制10

（六）完善高层权力使用制约机制11

（七）强化稽核监督作用12

参考文献……………………………………………………………………………..13

摘要

我国国内,重大金融案件频繁发生，商业银行的内部控制已引起了金融界的极大关注。金融业加快现代商业银行内部控制制度的建设，防范银行内部经营风险已是迫在眉睫。本文试图运用系统论的思想和方法，来分析和研究我国商业银行内部控制的现状和存在的问题，剖析现阶段阻碍商业银行内部控制制度发展的制约因素，并提出相应的对策和完善的方法。尽快建立一套完整的内部控制体系，以实现商业银行稳健经营、健康发展。

关键词:控制风险，亡羊补牢，现状，问题，对策