我国商业银行内部控制分析——以银行存款失踪为例

内 容 摘 要1

1 引言2

2 我国商业商业银行内部控制历史演进2

2.1 我国商业银行内部控制体系2

2.1.1 商业银行内部控制的概念2

2.1.2 商业银行内部控制的目标2

3 银行存款消失案例回顾3

3.1 案例背景与回顾3

3.2 案情分析3

3.2.1 业务授权不谨慎，风险控制不严4

3.2.2 银行员工串通外人，违规操作4

4 我国商业银行内部控制存在的问题4

4.1内部控制环境存在问题5

4.1.1 管理层不重视5

4.1.2 人力资源管理不到位5

4.2 忽视预警征兆5

4.3 存在违规业务，银行内控失效6

4.4 内部审计力量不强，约束力不够6

5 我国商业银行内部控制存在问题的原因分析6

5.1内部控制意识淡薄6

5.1.1 忽视内部控制的重要性6

5.1.2 不重视对员工综合素质的培养7

5.3 制度执行力不足7

5.4 内部审计监督功能弱化7

6 我国商业银行内部控制的完善建议8

6.1 树立内部控制理念，培育积极的内部控制文化8

6.1.1 正确认识内部控制8

6.1.2 培育积极的内部控制文化8

6.1.3 优化员工录用、评价、激励机制8

6.2 健全风险预警机制8

6.3 加强合规文化建设9

6.3.1 树立全员的合规经营理念9

6.3.2 加强监督检查力度9

6.4 加强内部审计稽核监督机制9

参考文献11

内 容 摘 要

我国的商业银行是金融业的主体，对国家的金融安全和经济具有决定性的作用。前段时间发生的一些金融案件，动摇了我们对银行的信心。本文针对时下的热点新闻——浙江杭州联合银行存款失踪的案件，对我国商业银行内部控制中存在的不足进行了探讨。本文采用案例分析法，通过案例来分析商业银行内部控制中存在的不足，并对此进行了分析，最后提出了相应的对策措施。通过对案例的分析，可得出这样一个结论：要保证银行的各项业务有效运行，增强客户对其的信心，就必须具备有效的执行力和一套行之有效的内控措施。有效的内部控制是确保银行体系稳健运行的关键。

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关键词：商业银行  内部控制  原因分析  对策建议