强化商业银行内控合规文化建设

引言 3

1　内控合规的含义3

1.1　内部控制的定义3

1.2　合规经营的含义3

2　商业银行内控合规文化4

2.1　内控合规文化的含义4

2.2　内控合规文化与企业文化4

2.3　商银行内控合规文化建设的层面4

3　对商业银行内控合规文化的几点认识5

3.1　关于内控合规文化本身5

3.2　关于内控合规文化建设6

4　对商业银行内控合规文化建设的几点思考7

4.1　构建和谐的内控环境7

4.2　通过风险评估做好风险提示工作7

4.3　细化流程管理，做实控制活动8

4.4　畅通信息沟通与交流渠道8

4.5　加强内部监督，杜绝形式主义9

参考文献10

内 容 摘 要

商业银行内部控制是商业银行通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，以实现企业经营良性循环为目的动态过程和机制。商业银行的内部控制主要通过“硬约束”和“软约束”两种手段，这种“软约束”就是企业的内控文化。合规文化是商业银行为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉风险，自上而下地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向。内控合规文化是企业文化的组成部分，内控合规文化隶属于企业文化。

内控合规文化是商业银行经营核心竞争力的重要体现，各级务必建立统一的内控合规文化认识： “人”的因素在内控合规文化建设中起着举足轻重的作用；各商业银行应形成特色鲜明的内控合规文化；做好主动管理是构建有效内控合规文化的关键；坚持用实质重于形式的眼光看待内控合格文化。

对强化商业银行内控合规文化建设的思考：1.构建和谐的内控环境。一是健全内控合规架构体系；二是加强对内控合规文化的动态管理。2.通过风险评估做好风险提示工作。一是加强各层级员工的主动风险评估意识；二是切实发挥风险提示对各项工作的指导意义。3.细化流程管理，做实控制活动。一是认真落实商业银行总行内控评价中的关键业务指标；二是加强对规章制度、业务流程的管理。4.畅通信息沟通与交流渠道。一是积极开展内控合规文化培训；二是构建内控合规工作的资源共享机制。5.加强内部监督，杜绝形式主义。一是构建完善的内控合规工作考核机制；二是完善决策流程和民主监督。

关键词：内控合规；企业文化；建设；思路