答辩问题
问题一、一、 什么是商业银行内部控制？
二、 我国有商业银行内控制度存在的主要问题？
三、参照国外经验，谈谈解决我国商业银行内控制度问题的对策。
答： 一、商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员所从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
二、我国国有商业银行内控制度存在的主要问题主要有以下几个方面：
、内部组织机构的设置不健全。
、权力制衡机制失效。
、计算机业务系统的控制缺位。
、内部稽核监管职能作用未能充分发挥。
、表外业务核算不健全。
、行员考评体系不健全。
三、参照国外经验，解决我国商业银行内控制度问题的对策主要有以下几个方面：
、建立严密的操作流程，严格实行岗位责任制。
、建立国有商业银行权力牵制制度。
、确立计算机控制目标。
、建立和完善独立的稽查体系，增强内部控制的权威性。
、不断健全表外业务核算。
、完善行员业绩考评体系，对员工进行综合技能等级划分，与收入挂钩。
