答辩问题
问题1、请指出保险企业成本控制概念中广义和狭义的分别。
答：狭义的成本控制是指保险企业在成本形成过程中，根据事先制定的成本目标（或成本标准），按照一定的原则，采用专用的方法，对保险企业日常发生的各项经营活动进行严格的计量、监督和指导，使各种物化劳动和活劳动的耗费，不超过原来规定的标准或预算。。这就是所谓的“日常成本控制”。
广义的成本控制是指在“日常成本控制”的基础上，加上“事先成本控制”和顾客成本理念。保险企业的事前成本控制可分为两类，一是在新险种开发前，对影响成本的各种有关因素进行分析，并制定出一套适应保险公司具体情况的各种成本控制制度。其重点在于通过公司各职能部门设置的规章制度来约束成本开支，预防偏差或浪费的发生。二是在新险种研究开发和日常展业活动中，通过对成本与功能关系的分析研究，选择最佳方案，提出对险种的功能和目标成本要求，把经营管理与经济效益有机地结合起来，达到控制费用开支，降低企业成本的目的。
问题2、如何在经营过程中树立以顾客成本为导向的理念？
答：目前保险企业降低成本仅从狭义的成本控制入手，对显形的成本进行控制。虽然保险产品的购买成本越来越低，但是顾客的使用成本却未见减少。树立“顾客成本为导向”成本控制观念，即为顾客提供低成本的产品是企业责无旁贷的义务，要不惜一切代价达到产品在保证质量前提下的低成本，因为产品的使用成本高意味着企业要失去顾客，失去市场份额。因此，对于成本的控制要以顾客成本最小化为目标，实行全面成本管理，确保企业的竞争优势。
1．以顾客成本领先为目标，重新构建成本管理体系的研发和设计环节。一般情况下，由于新险种购买成本取决于新险种的设计，所以在新险种的研发和设计阶段，要以顾客成本为导向进行新险种的价值工程分析，根据顾客所要求的功能，以顾客成本最小为目标，优化新险种设计和选材，从成本管理的源头采取有力措施降低顾客购买成本。
2．优化展业和理赔环节，切实降低顾客使用成本。在展业环节，根据产品特点适合用代理的，一方面要与代理商（人员）进行双赢战略合作，优化双方的代理契约，尽可能形成低成本代理商优势；另一方面，对代理商进行纵向整合，以企业一个契约代替市场较多的契约，节约手续费，从而降低代理成本。同时加强对代理网点的监控，确保代理商（人员）不伤害顾客利益，不增加顾客成本。适宜进行直销的，务必要将公司展业人员合理布局，优化渠道建设，减少不必要的费用。同时要加强服务意识，及时解决顾客的投诉问题，确保信息的及时反馈和顾客损失最小。
在理赔环节中，简化顾客的理赔手续，缩短理赔时间。对于公司的黄金客户和优质客户，可让展业人员与理赔人员共同合作，增加对其的服务，由展业人员代顾客提供理赔所需资料；对于小金额以及案件清楚的赔案，争取让顾客立等可取。
3．建立“以人为本”的成本控制文化。企业的成本控制是一项相当复杂的系统工程，怎样才能使企业以顾客成本领先为导向的成本控制理念深入人心，在企业得到贯彻执行呢？就是要在企业建立“以人为本”的成本控制文化，对员工进行“以人为本”的培训，鼓励员工将“令客户满意”的重要性摆在节约成本之上，使“以顾客为中心”的理念真正深入人心；另外，要设计出合理恰当的激励和约束机制，充分调动全体员工的积极性和能动性，使员工自愿地参与到以顾客成本为导向的企业成本控制体系中来，使“以人为本”的成本控制文化转化为以顾客成本为导向的市场竞争优势。
问题3、现行保险企业成本控制方法的弊端在何处？
答：保险企业现行成本控制方法只重视了一个方面——即对成本绝对额（各项业务费用等）的事后分析与考核，保险企业目前对各项赔款支出和营业费用支出等也都是事后认账，有多少列多少，而忽视了对保险企业成本的前馈控制。分析其主要原因是，投入市场以后的保险产品，对其成本实施控制就仅限于降低赔付率，节约费用支出等措施，而对因保险产品设计缺陷导致的不合理支出，则是无能为力的，“先天不足”会造成“后患无穷”。
事实上，这些相对不可控成本，同样可以进行事前控制。比如，对分散性业务可以通过事前预测成本，测算其合理费率来进行选择等等。没有成本的事前控制，而只在事后考核分析成本绝对额，这种成本控制方法难以真正达到控制成本的目的。
