一、商业银行信贷风险概述
二、商业银行信贷风险成因分析
（一）商业银行自身的原因
（二）借款企业的原因
（三）外部环境的原因
三、对提高信贷风险管理水平的思考
内 容 摘 要
信贷风险是商业银行面临的最大风险，其形成受多方面因素的影响。本文着眼于企业、商业银行、外部环境研究转轨期信贷风险的成因，对防范和化解银行信贷风险具有重要的现实意义。
关键词：信贷风险 商业银行 转轨期
我国商业银行信贷风险成因探析
一、商业银行信贷风险概述
信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险。我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着“转型与发展”的双重使命。在这种背景下，新旧体制的交错使我国的宏观管理出现了真空地带，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大。据银监会公布的数据显示，到2008年第三季度，国内主要银行不良贷款余额出现近三年来的首次反弹，其中国有商业银行不良贷款余额绝对值为2.86万亿元，不良贷款率为25.71%。进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如山西“7.28”特大金融诈骗案、中国银行哈尔滨高山案、农行内蒙古金融大案、中国银行北京分行6亿元骗贷案等，案件主要集中于信贷领域，由此可见当前我国银行业的风险因素大量存在，尤其是国有商业银行多年积累的大量的不良信贷资产，直接威胁着我国银行体系的安全、稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况，只有深入了解信贷风险的成因，才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
二、商业银行信贷风险成因分析
信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作借款企业、商业银行、外部环境的函数，表示为：信贷风险=f(借款企业，银行，外部环境) 。从这三个自变量来探析银行信贷风险的成因。
（一）商业银行自身的原因
1、银行间恶性竞争
伴随世界经济一体化趋势的加强和入世后金融准入的逐步兑现，外资银行将大批涌入，银行竞争强度日益加大。各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，为争夺客户、抢占市场不择手段，银行在面临吸存工作的“量”与放贷的“质”间的矛盾时，很难正确地处理二者间的关系并把握好“度”，这就给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，在人民银行信贷登记咨询系统不完善的情况下，银行无法了解贷款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就导致许多贷款成为不良，信贷风险大增。
2、行政干预多
实证研究表明，地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。行政干预利益与干预损失间的不对称助长了干预之风，这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
3、信贷管理机制不健全，信贷操作不规范。
国有商业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的问题。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。比如由于我国商业银行缺乏企业信息资料数据库，加之我国处于经济转轨期，经济结构、法律制度等变动很大，历史数据年度过短，不具强可比性,不仅给风险计量增添了难度，同时也不利于信贷员的贷前调查；很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；此外，信贷管理的基础工作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。
4、贷款资金趋向长期化。
近年来我国银行短期贷款逐年减少，而中长期贷款占比则逐年增加。这将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢，同时，贷款资金集中化也使得中小企业贷款难问题更加突出，对经济平衡发展带来负面效应。虽然长期贷款可暂缓风险的到来，但却增加了潜在风险。加之我国信用环境不完善，企业信用评级的波动概率很高，贷款期限过长，无疑将会增大银行的信贷风险，一旦累积的信贷风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。
银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。
信贷员综合素质不高。在我国商业银行中，信贷员对贷款的发放享有表决权，但由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的风险与回报难以平衡，致使这一职位流动率颇高，很多高学历的毕业生不愿从事这一工作，间接造成信贷人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。
（二）借款企业的原因
企业体制不健全是银行信贷风险产生的主要根源。产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至。转轨时期，大批企业亏损甚至倒闭，很多银行贷款化为虚有。在这种情况下，银行为支持国家保持社会稳定的政策，往往还得发放大量政策性贷款，诸多风险因素降低了银行信贷风险的可控性。
在体制转轨期，伴随国家产业结构调整，不少濒临危机、无力还贷的企业借改制之机，逃废银行债务，悬空银行债权。即使有的企业具有还贷能力，但主观恶意逃废银行债务的行为诸如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等也层出不穷，给银行信贷资金造成巨大损失，加大了银行的信贷风险。对于申请正常破产的企业，银行的第一索赔权得不到应有保护的情况也十分常见。目前我国贷款违约案件普遍存在调查取证难、结案审判难、强制执行难的三“难”问题，加上诉讼费用高昂，令有些银行不愿诉诸法律，从而大大降低了法律效力，使得失信行为的法律解决机制大大弱化。
企业为获取贷款，不择手段，导致了寻租行为的出现，这些年呈现出愈演愈烈之势。一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且动摇了社会的信用基础，极大地损害了国家的形象，降低了整个社会的福利水平。
（三）外部环境的原因
1、社会信用环境缺失。
据郑州市企调队对该市107家企业调查，发现企业信用缺乏已成为制约社会经济发展的最大障碍。107家企业参加资信评估的占53.3％，其中没有达到A级的企业占51.5％，AAA级企业只占18.7％。还有近1/2的企业资信观念淡薄，不愿接受评估。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然而由于我国当前经济正处于转轨时期，产权制度改革尚在进行之中，加上法制不健全，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象时有发生。如果信用缺失者的行为得不到处罚，就会使恪守信用者产生信用缺失“有利、有理”的认识，对自己的行为进行调整。银行出于自身利益的考虑，不敢轻易发放贷款，“惜贷”现象一度盛行，同时也导致信贷风险呈现集中化趋势。若任由这种状况持续下去，最终整个经济领域的公信力将会丧失，信用缺失将成为一种普遍现象，成为危害社会经济发展的壁垒，给银行带来的只会是信贷风险的剧增。
2、法制不健全。
虽然目前我国已陆续出台了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但仍有一系列与信贷密切相关的法律法规，如《信托法》、《政策性银行法》、《社会保障法》等尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖，致使银行在债权保全工作上障碍重重。根据世界银行的一份调查，我国国有企业的破产过程对债权人保护不够，债权银行一般只能回收其3%-15%的债权。1998年全国法院受理的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件为289万件，约占法院全部受理案件的5%，其中，判决未执行的案件数量达53万件，1999年1-5月份，又激增至85万件，未执行的标的数量达2534亿元。“起诉不受理，受理不开庭，开庭不宣判，宣判不执行，执行不见效”这句顺口溜反映的就是这种情况。由于通过法律手段解决债权债务纠纷问题，常常会“赔了夫人又折兵”，故银行一般不愿采用这种途径。如此一来，不但加大了银行潜在的信贷风险，更加剧了社会信用状况的进一步恶化。
金融市场发育迟缓且不规范，使得信贷风险的产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一方面，居民投资无门，大量资金以存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债务，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动地接受风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前我国商业银行信贷资产质量低、不良贷款比率高问题十分突出。在利率放开以后，银行间竞争将趋向白热化，为吸引资金流入，商业银行将不得不提高存款利率。随着融资成本的提高，贷款利率也会有所上升，大批低风险借款人由于借贷成本较高而更倾向于转向私人金融市场直接融资，这会导致大量优质资金流出银行，出现金融“脱媒”现象，此时那些排队申请贷款的企业通常是信贷风险较高、易造成“逆向”结果的企业，因此往往会加大银行信贷风险。“劣币驱逐良币”现象的出现将驱使银行的信贷资产更集中于高风险项目，从而加剧信贷风险。
此外，经济周期变动对商业银行信贷风险也有巨大影响。在经济紧缩期，大批企业经营欠佳，无法偿还债务，使社会信用环境遭到破坏，导致银行信贷风险，不良贷款增加；经济扩张期，货币需求量剧增，银行授信业务易失控，同样也会加大银行的信贷风险。
综上所述，目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。
三、对提高信贷风险管理水平的思考
1、深入学习科学发展观，提高风险防范意识 近几年来，我国商业不良贷款余额不断减少，也没有新的不良贷款产生，很大程度是由于国内外经济处于上升周期，企业的违约概率较低，而我们的风险意识，我们的贷后管理仍然存在很多薄弱环节。从商业银行构成来看，我们从事信贷业务的人员普遍年轻化，他们有活力，市场冲击力强，但同时也必须看到，由于我们的从业时间较短，没有经历过国内外经济环境的剧烈变化，没有感受过银行不良贷款的新增给银行带来的经营压力，因此，风险意识还比较薄弱，风险防范水平还停留在比较的表面上。为此，必须运用科学发展观来武装我们的头脑，树立银行可持续发展的意识，提高风险的防范意识。 2、实践科学发展观，认真开展信贷业务排查，及时发现和化解信贷风险 目前，我国经济正在承受国内宏观调控和全球性金融危机双重影响，且在未来一段时间内，系统性风险仍有持续增大的可能，为了掌握商业银行近期授信业务受宏观经济影响的情况，督促全分行加强贷后管理工作，及时发现潜在风险，提前做好防范措施，我国商业银行已经下发文件，要求围绕四个一遍的原则，即：“所有对公信贷客户走一遍，所有抵押、质押物看一遍，所有关注类客户盯一遍；多有到期贷款查一遍”，对全行的授信业务认真开展排查。 在开展授信业务排查工作过程中，必须认真落实科学发展观的要求，在实践中充分发挥科学发展观的指导性作用。我们必须按照上级行的有关要求，制定详尽的风险排查方案，落实排查人员，开展全面排查，而且在排查工作过程中，不能存在侥幸心理，要扎扎实实开展风险排查工作，切忌“走过场”，流于形式。对于在排查中发现的潜在风险，应及时采取措施，如暂停新增授信、增加保证金、更换授信产品等各中风险补偿、风险分散等补偿措施，防止风险扩大，并有效化解风险。 3、将科学发展观贯穿于信贷业务的贷前、贷中和贷后各个环节，提高风险管理水平 目前，商业银行的对公信贷业务已经全面开展包括贷前、贷中、贷后各个环节的平行作业工作，由客户经理和风险经理共同完成，实现“四双眼睛看问题”。我行的授信业务平行作业工作已经为我们的授信业务提供了非常严谨的体制和制度平台，就看我们客户经理在执行过程中是否不偏不倚的执行。这就要求我们信贷经营人员，包括我们的客户经理、风险经理、信贷主管等必须将科学发展观始终贯穿于我们的信贷业务全过程，在贷前、贷中、贷后的各个环节严格履行岗位职责，严把信贷资产质量关。
4、树立科学发展观，培育“廉洁、合规”的信贷风险文化 提高信贷风险管理水平，除了制度、规定外，还必须培育良好的信贷风险文化，科学发展观给我们的信贷风险文化指明了方向。树立科学发展观，形成“廉洁、合规”的信贷文化，才能指导我们在信贷工作中严格按章办事，廉洁自律，才能提高我们的信贷风险管理水平。具体而言，树立科学发展观，严格按规章办事，不利用职务之便谋取个人不正当利益；树立科学发展观，严禁商业贿赂，禁止收受不正当的礼物、佣金或其他报酬；树立科学发展观，形成“合规创造价值”、“合规从我做起”的良好氛围，自觉规避法律风险、操作风险和信用风险。
参 考 文 献
1.阎庆民.中国银行业风险评估及预警系统研究[M].中国金融出版社，2004
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3.世界银行东亚太平洋地区私营部门发展局.中国国有企业的破产研究—改革破产制度的必要性和途径[M].中国财政经济出版社，2002
4.杨军.银行信用风险—理论、模型和实证分析[M].中国财政经济出版社，2004（6）
