农村信用社作为最基层的金融机构，现已成为农村金融的主力军。在服务“三农”，支持地方经济发展方面发挥着不可替代的重要作用。
1、农村信用社金融风险的现状
2、农村信用社金融风险的形成
3、农村信用社金融风险的防范与化解的对策
内 容 摘 要
由于长期以来农村信用社的管理体制、经营管理中一些深层次问题未能得到解决，经营也面临着许多困难，金融风险日益加大，严重影响和制约着农村信用社的改革和正常经营。农村信用社金融风险是农村信用社体制变迁中长期积累的结果。既有历史遗留的原因，也有农村信用社缺乏稳定的内外经营环境所造成的原因。当然还有其它方面因素形成的原因，农村信用社在经营管理过程中，往往因为制度落实不到位，操作风险防范乏力，措施运作实施不当，避险工具匮乏等因素，就会滋生业务操作上的风险。农村信用社如何既能创新信贷手段，促进信贷营销，以能规避农村信用社信贷风险，推动社农双赢，也是摆在农村信用社面前的一个重要问题。农村信用社经营风险的形成是多年来各种错综复杂的矛盾积累的结果。既体制变更、政策影响的原因，也有信用环境、行政干预的原因，此外，农村信用社经营方针、内部控制、信贷管理方面的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等多方面的因素都对风险的形成产生重大影响。要深化农村信用社改革，促进农村信用社的稳定健康发展，我们需要选准支点，以便抓住关键环节解决农村信用社经营风险的防范与化解问题。
论农村信用社金融风险的形成与防范
农村信用社作为最基层的金融机构，现已成为农村金融的主力军。在服务“三农”，支持地方经济发展方面发挥着不可替代的重要作用。近年来，随着农村信用社体制改革的不断深入，农村信用社处在支农主力军的位置显得墟来越重要。但是由于长期以来农村信用社的管理体制、经营管理中一些深层次问题未能得到解决，经营也面临着许多困难，金融风险日益加大，严重影响和制约着农村信用社的改革和正常经营。农村信用社金融风险是农村信用社体制变迁中长期积累的结果。既有历史遗留的原因，也有农村信用社缺乏稳定的内外经营环境所造成的原因。当然还有其它方面因素形成的原因，农村信用社在经营管理过程中，往往因为制度落实不到位，操作风险防范乏力，措施运作实施不当，避险工具匮乏等因素，就会滋生业务操作上的风险，最后导致事故和案件。一旦发生了事故和案件，农村信用社的形象和声誉不仅在社会上会造成不良影响，而且还将会极大地阻碍农村信用社改革与发展的进程。农村信用社如何既能创新信贷手段，促进信贷营销，以能规避农村信用社信贷风险，推动社农双赢，也是摆在农村信用社面前的一个重要问题。在当前农村金融体制改革的关键时刻，农村信用社金融风险的防范与化解已成为我们应该特别注意的问题，这是关系我国农村经济健康快速发展的大问题。农村信用社经营风险的形成是多年来各种错综复杂的矛盾积累的结果。既体制变更、政策影响的原因，也有信用环境、行政干预的原因，此外，农村信用社经营方针、内部控制、信贷管理方面的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等多方面的因素都对风险的形成产生重大影响。要深化农村信用社改革，促进农村信用社的稳定健康发展，我们需要选准支点，以便抓住关键环节解决农村信用社经营风险的防范与化解问题。下面就农村信用社金融风险的形成与防范化解谈几点看法：
一、农村信用社金融风险的现状
农村信用社的工作为员整体素质不高，金融体制不顺导致信贷管理上的疏漏，农业生产的风险性大，企业生产经营不景气占用大量资金，贷款三查制度执行不严，信贷人员素质良莠不齐，行政干预依然存在，不良贷款清收乏力，规章制度落实不到位，风险和职业道德教育不够，管理体制落后，风险防范机制不健全等原因形成的信贷、操作及道德等金融风险。
农村信用社金融风险的形成
农村信用社金融风险形成的主要原因是从业人员素质较低，风险意识较为淡薄。是由于历史的原因和农村信用社整体人员素质低下，大多都是历史以来农村信用社乡村分社招收的员工和初中文档后招收的原干部子女，缺乏系统的专业知识培训，法律法规意识较差，缺少对金融风险的认识，抵御风险的能力较弱，隐含着一定的道德风险和业务操作风险，不能切实有效的防范和化解风险。管理人员风险意识淡薄，首先是部分农村信用社管理人员存在严重的重经营，轻管理的思想，面对内部可能产生的风险和不安全隐患往往缺乏防范和分析应对能力和有效措施。改革及管理体制较为落后，存在有违章经营的现象，农村信用社自96年以来改革的方向应该是用合作制的原则来规范，脱离原来的商业化经营中模式，但到目前为止，尚未有一套行之有效的合作化管理体制。缺乏自我约束能力，风险防范方面的机制尚不够全面完善，不利于农村信用社的经营和科学管理。近年来，由于高风险社和资不抵债社的形成，农村信用社在发展正常业务的同时，想方设法消灭资不抵债社和高风险社。而治理资不抵债社的最有效办法就是增加利润，但是由于利益的驱动，有的社在治理资不抵债时，一味的开办存款化股金，从表面上看，资本金增加，资本充足率提高，有效的防范和化解了风险，资不抵债得到治理。在高风险的治理上，增加贷款规模，降低了不良贷款占比，实质上并未降低不良贷款总额，无任何实际意义。信贷风险防范方面的机制不够健全，农村信用社机构多，人员少，形成信贷管理上的滞后，由于信用社机构多，每个乡镇网点人员大都在6到7人左右，其中信贷人员一般每个网点1到2人，对于在最基层的农村信用社，面对的是千家万户，难以对服务对象的情况了解透彻，有些地方还有农村信用社主任兼信贷员的现象，导致?主任的时间和精力负担过重，从而形成管理滞后的风险。目前农村信用社的资金比较宽裕，从而采取多种措施，制定办法下指标，层层分解任务，加大投放力度，在一定程度上存在一哄而起的现象，没有注意规模扩充与管理手段同步更新，从而形成信贷风险。农村信用社小额农贷大多用于种植业和养殖业等，极易受到自然灾害、市场价格因素的影响，如遇天灾人祸、政策变化等因素，还贷能力就会大为减弱。政府干预产业结构调整贷款，农村信用社与农行脱钩后，农村信用社虽然自立门户，但仍有地方政府干预农村信用社业务经营的现象，要求农村信用社给一些效益不佳的乡镇企业发放贷款。现在农村产业结构调整步伐加快，一但产业结构调整项目失败，就会增加很大这部分贷款的回收难度。特别是受国家经济政策的影响，早期发展的乡镇企业贷款，由于缺乏科学的管理和先进的生产技术，导致生产成本高，企业效益低，以致贷款企业无力偿还贷款本金，甚至有的企业连贷款利息也无力偿还，造成大量信贷资金无法正常回收，现已有部分贷款已经形成了呆滞，有部分贷款则将最终形成呆帐。农村信用环境不容乐观，有些不信用者，千方百计钻农村信用社的空子。一些不法分子为了达到套取农村信用社信贷资金的目的，趁机进行自我包装，用假象来蒙蔽农村信用社信贷工作人员，换取农村信用社信贷工作人员的信任。个别信贷人员平时不注意政治思想、业务学习，法制意识、制度观念淡薄，缺乏职业道德，在情与利面前不能正确把握自己，发放出一些违规违纪贷款，给农村信用社资金造成一定风险。有些贷款“三查”制度流于形式，贷前调查缺乏科学全面的调查论证，信贷人员有时单凭贷款人口头陈述就草率地做出决定；贷时审查有的其实就是农村信用社社领导集体说了算，审批成了其它人察言观色，见机行事；贷后检查则是走马观花，伏而不入，有的贷款发入了以后，就再也无人过问，致使不该贷的贷款贷了，待意识到后，贷款已经无法收回。有些贷款的担保抵押徒有虚名，有些贷款担保抵押不实，贷款发放时只注重对贷款方资信的审查，却疏于对担保方的资格审查，造成担保不实；或者抵押品的变现能力差，且有些存在重复抵押的现象，致使贷款的担保抵押未能起到真正降低贷款风险的作用，形成不应有的贷款风险。在公平竞争的合理环境方面尚有缺陷，农村信用社与国有商业银行无论在结算渠道、服务手段，管理体制等方面都有很大的差距，同时农村信用社还承担着为三农服务的重担，经营活动具有政策性和服务性。在农村信用社的经营管理过程中，因为制度落实不到位，监督制约机制执行不够力度，往往会产生业务操作上的风险，给农村信用社的形象和声誉造成不利的影响，阻碍农村信用社改革和发展的进程。其主要原因是风险教育不到位，员工防范意识不强，法制观念淡薄；个别员工的人生观、世界观、价值观扭曲而出现的道德风险、信用风险、操作风险等还是屡禁不止，一些员工违反规章制度和操作规程进行操作，以习惯代替制度，以信任代替纪律，使唯利是图者有机可乘，个别单位对员工缺乏对改革的正确认识引导，导致少数员工心态失衡。内控制度不健全，内部管理不规范；职能部门监管不到位，形式监管多过效果监管，监管人员配备不足，监管力量相对薄弱；缺乏有效的避险工具，风险管理人才相对匮乏。这些都有是农村信用社金融风险形成的原因。
农村信用社金融风险的防范与化解的对策
坚持规范农村信用社及联社遵循农村合作金融改革目标，不断完善农村信用社的服务手段，提高服务质量，形成真正意义上的农村信用社民主管理，自主经营，自我约束，自我平衡，自担风险的经营主体和金融市场的竞争主体，更好的为“三农”服务。正确处理好农村信用社与地方政府的关系，农村信用社是自主经营，自负盈亏的独立法人，地方政府应重新正确认识农村金融的特殊性质，保障维护农村信用社的权益，为促进农村信用社的健康发展，不得用行政命令的手段干预农村信用社的正常业务活动，应该按照正确的经济规律和经济发展规划，引导农村信用社的信贷资金投入，不得向农村信用社转嫁金融风险，制止一切乡镇企业的逃废债务行为。农村信用社作为农村金融的重要组成部分，担负着为“三农”服务和支持地方经济发展的任务，国家应给予农村信用社政策上的扶持，以增加农村信用社的盈余公积金，增强农村信用社抵抗风险的能力。农村信用社应建立一系列相关的制度，完善法律体系，维护农村信用社存款人，借款人以及自身的利益，明确农村信用社的法律地位，依法保护自身的合法权益，不断完善信贷制度，审贷分离，授权授信等方面，加强信贷员工队伍建设，提高信贷从业人员的职业道德水平，树立信贷员的主人翁意识、风险意识和发展意识，树立正确的人生价值观，作为信贷员，要发扬走村串户的背包精神，置身于群众中间，认识农民，了解农民，提高工作效率，以优质、高效的服务留住客户，达到贷款营销目的，对确实需要补充员工的农村信用社要按照公开、公平、公正的原则通过考试考核面向社会择优录用，把思想品德好，业务能力强的同志调整充实到信贷岗位上，解决主贷人员人手不足的问题建立信贷员约束机制，实行包放、包收、包效益，尽早实行贷款五级分类，加强分析、评估、抑制，实行风险责任追究制度，堵住风险的源头。进一步加大对农村信用社的监督指导力度，加强农村信用社的内部管理。强化农村信用社的内部管理是防范和化解金融风险的关键，职工的业务素质能左右农村信用社的经营状况，强化操作风险教育，增强员工的防范意识，要加强员工结防范操作风险的学习，要做到以会代训，积极开展案例警示教育，充分利用上级印发的案例材料，认真组织员工学习和培训，剖析典型案例，做到以案示法，要紧密联系员工在业务操作中存在的风险，认真从有关典型案例中吸取教训，在思想作风、工作作风、法律观念等方面找问题，并针对存在的问题，研究制定解决的措施和办法。高度重视操作风险防范工作，增强农村信用社员工的责任感，让员工转换观念，进一步提高操作风险对农村信用社、对员工的切实利益的危害认识，事实证明，如果只注意业务发展，疏于内部的管理，就容易发生案件，要正确处理好业务发展与加强内部管理的关系，坚决摒弃中重视业务经营而忽视内部管理的思想，切实把防范操作风险工作落到实处。加强操作风险管理，把制度真正落实到位，提高员工执行规章制度的意识，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险，使其不能为，不敢为，只有这样才能有效的杜绝操作风险。所以农村信用社应该加强人力资源的投资力度，提高工作人员的整体素质，通过各种途径和方式，对从业人员进行全面的培训，特别是对管理人员的培训，强化道德约束，以提高经营管理水平。提高农村信用社经营风险防范的能力，要求有一支具有良好道德修养、足够信贷业务训练、丰富的风险识别经验的经营和信贷管理人员队伍，加强对现有经营管理人员的培训可以说是当务之急，培养一支业务素质高且具有职业道德的员工队伍，选好用好人才，提高经营管理水平，当前农村信用社普遍存在高管人才短缺现象，制约了农村信用社的经营发展，建立和完善人才引进和激励机制，用事业、感情、环境、待遇引进和吸引人才、留住人才，激发他们为农村金融事业发展做贡献的热情，把真正的人才放在经营管理的理想岗位，敢于让他们担起重任，为农村信用社的经营发展贡献聪明才智。保证经营决策合理，不断提高农村信用社的资产质量，实现经营效益目标。建立科学的业绩考核体系，强化对风险防范化解指标的考核，对不适应工作或有问题的班子，要果断予以调整，调动联社、信用社两级班子的积极性和主动性。建立岗位交流轮换制度，防止案件的发生。建立健全内部控制程序，所有农村信用社都应不断完善内控制度，在确保国家金融政策、法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷、会计、稽核和事后监督协调运转的内部控制制度，抑制内部违规行为，开成经营管理的良好机制。建立完善的经营目标责任制，不断深化农村信用社劳动用工和工资制度改革，建立与农村信用社经营管理体制相适应的新型劳动用工和工资制度，充分调动员工的积极性和创造性，提高员工队伍的整体素质，完善内控机制，加强规章制度的执行和监督检查，从制度上控制风险，强化内控，根据当地农业经济发展的需要，积极开拓新的业务领域，大力发展农村消费贷款和代收代付等中间业务，改变农村信用社的资产结构，分散农村信用社的风险，创造良好的信用环境，回避和防止新的资产风险。
参 考 文 献
本人是一个基层农村信用社的工作人员，参考资料大都来自于当地农村信用社的经营现状，近期以来当地农村信用社发生的案件情况和文件学习材料。
