粮食购销市场化对农发行信贷管理的客观要求
以风险防范为核心，实行信贷资产风险管理
（一）准确识别和评估信贷风险，建立风险管理的预警、监测机制
（二）强化内控措施，建立健全风险管理内控机制
（三）实行风险防范与化解，建立有效的风险补偿和承担机制
积极稳妥地推行政策性贷款商业化管理的方式
（一）探索建立客户经理负责制的信贷管理模式
（二）积极选准、支持“三好”企业和黄金客户
（三）积极探索支持粮食企业走贸工农一体化的集团化发展之路
（四）全方位、有重点、有选择支持农村经济发展
（五）利用农发行机构网络优势，拓展保险和委托代理业务
内 容 摘 要
中国农业发展银行是服务于“三农”的国家政策性银行，自1994年成立以来，能够认真履行其职责，实现了粮棉油收购资金封闭管理的目标，促进了粮改进程。但随着粮食购销市场化改革的逐步深入，农发行面临职能调整的新形势，农发行信贷工作的政策环境、管理方式、手段和要求等均发生和正在发生深刻变化，信贷风险防范的任务加重，信贷管理工作面临新的挑战。只有建立以风险防范为核心，实行信贷资产风险管理，积极稳妥地推行政策性贷款商业化管理的方式，才能适应粮食购销市场化后农业政策性贷款管理的新机制，充分发挥农业政策性银行的作用。
粮食购销市场化后农发行信贷管理的思考
随着粮食购销市场化改革的逐步深入，农发行面临职能调整的新形势，农发行信贷工作的政策环境、管理方式、手段和要求等均发生和正在发生深刻变化，信贷风险防范的任务加大，信贷管理工作面临新的挑战。农发行现行的信贷管理方式是十年实践的产物，具有较强的针对性，但在新的形势下也表现出了一定的局限性。农发行要立足于把现阶段封闭管理工作做好的同时，要认真研究信贷管理方式，给信贷工作注入新的活力，逐步建立与市场经济相适应的管理新机制。 一、粮食购销市场化对农发行信贷管理的客观要求 随着粮食购销市场化机制的建立，农发行信贷管理的政策环境、企业环境、运作环境和管理内涵都发生了深刻的变化。从政策环境上看，对应收购资金封闭管理的“三项政策，一项改革”不存在了。在全面放开粮食市场的情况下国有粮食购销企业经过改革，将变成自主经营、自担风险的市场主体，不再无条件地承担政策性的收购任务，而要按效益取向自主经营。从企业环境上看，企业通过转制、重组等改革方式，将催生出新型多样的组织形式。这些新的组织形式，将按照现代企业制度构造经营机制和管理机制。在这些新的组织形式中，也将有很多企业不再单纯地从事粮食购销业务，而是集粮食收购、加工、附营为一体，经营呈互补性，效益呈综合性，风险的自我调节能力增强，抗风险能力增强。从运作环境上看，农发行的收购贷款使用，将由主体是政策性的收购变为市场性的收购。市场性收购，企业将按照市场规律和经营原则从事粮食购销业务，同时也要求农发行的贷款提供和管理方式的选择符合市场规律和企业的经营要求。从管理内涵上看，农发行原有的收购贷款改变为储备贷款、调控贷款、流转贷款和粮食加工企业贷款等，收购贷款的使用范围扩大，除粮食储备贷款和粮食加工企业贷款外，其他贷款的发放都要以企业的风险承受能力为前提。上述这些情况，都对目前农发行的贷款管理提出新的要求。
二、以风险防范为核心，实行信贷资产风险管理
金融是高风险行业，在市场经济条件下，其风险会更加凸显。在金融业未来的发展进程中，风险管理显得尤为重要。农发行不唯效益，但对信贷资产风险的管理要求更高、更严，风险管理是农发行管理的核心。加强对信贷资产风险管理，不仅是国际银行业发展的方向，而且是在保本的情况下办好政策性银行的现实选择，要用“不管东西南北中，抓住风险管理不放松”的思路来做好信贷资产风险管理工作。 （一）准确识别和评估信贷风险，建立风险管理的预警、监测机制。对信贷风险的识别、监测是防范和化解银行信贷资产风险的前提，是银行稳健经营的基础，农发行要通过建立一套风险管理的预警、监测机制来防范信贷风险。风险预警机制是风险管理的前提，应根据农发行的自身实际设计好风险预警机制的评价指标。对存量贷款和增量贷款的风险预警评价指标要分开设计，存量贷款主要考核贷款绝对额，增量贷款以购销率和资金利润率为主，以年度购销率和资金利润率高低来衡量贷款风险的大小。风险预警机制要运用定量和定性分析相结合的方法，通过贷后检查和年后监测，发出贷款风险的早期预警信号，根据农业政策性银行的特点，风险预警机制的主要内容有：一是对企业的购销保本点进行分析。对企业保本点分析应成为贷款风险预警的一个重要内容，企业的保本点也是银行贷款风险的一个关键点。“保本点”根据企业的固定成本、变动成本、业务量和利润之间的相互关系确定，分析企业保本点的主要指标有保本点销售数量和保本点销售价格等。二是对企业财务、经营状况及库存真实性进行分析。主要是对企业的资产负债、应收帐款、库存实物等情况进行分析。三是对企业库存质量和价值进行分析。如果企业商品库存的陈化、陈次粮比率较年初提高，库存价值低于市场价格时，信贷人员应对企业进行重点监控。四是其他因素分析。如企业出现内部组织结构不合理、管理水平低、内部案件较多、财务制度不健全、逃废银行债务、拖欠银行本息等情况时，信贷人员要向企业提出整改措施，并加强对企业的监控。 （二）强化内控措施，建立健全风险管理内控机制。防范信贷风险，关键是建立一套完整的风险控制体系，设立多道防线，层层设防。一是根据农发行的实际，采取“一会两组”的方式实行审贷查相分离。在县支行的信贷部门内设立客户组、信贷管理组和贷款审批委员会。客户组直接面向企业，根据农发行的信贷政策与规定，经营与管理农发行的信贷业务。信贷管理组则依据法律法规和农发行信贷政策条件，对客户组提供的调查材料进行审查，提出贷与不贷的意见报有权审批人审批，信贷管理组不直接与客户见面。农发行各级行的“贷审会”应由分管副行长以及其他相关人员组成，分管副行长担任主任委员。行长不直接参加表决，但对贷审会审议可行的信贷业务有一票否决权。二是建立专门的信贷风险管理部门。省市县三级行成立风险管理委员会，由各级行的行长任负责人，成员由计划信贷、财务会计、稽核、监察等部门人员组成。风险管理委员会要下设资产风险处(科)，负责全行的风险管理工作。进一步制定统一而完善的风险授权和转授权管理办法，完善授权管理制度。省分行要按照总行的授权将储备、收购、调销等贷款对二级分行实行转授权，二级分行可根据业务品种、当地信贷风险状况、贷款管理者能力对县支行进行转授权，并根据风险变化情况定期、不定期调整，对超过权限发放贷款的，不管是否造成损失，都必须做出相应的处理。三是建立新的决策考评体系。建立一种以贷款风险大小为主要内容的决策和考评体系。以贷款风险大小确定贷款审批权限，以贷款风险大小评价干部工作业绩，以贷款风险大小作为考核和使用干部的重要标准。在实施过程中，对存量贷款和增量贷款分开考核管理，依据风险大小，分别确定市县分支行贷款审批权限，对风险较大的企业、项目、区域和贷款管理能力弱者，其贷款审批权上收省、市分行。 （三）实行风险防范与化解，建立有效的风险补偿和承担机制。一是完善风险补偿金制度。要督促企业按照“多方筹集、权属不变、银企共管、专款专用”的原则提取和使用风险补偿金。实行以农发行为第一受益人的库存实物保险制度，防范和化解信贷风险。二是落实政策性风险的承担主体。坚持“谁出政策谁负责”的风险补偿原则，建立政策性风险补偿机制，对属于由财政弥补的亏损占用贷款要落实好弥补来源，确保执行政策性业务的粮棉企业得到合理的补贴。三是抓好资产抵押担保工作。对企业的有效资产要全面进行抵押。对有条件办理有效资产抵押担保而不办理的企业要暂缓其贷款资格的认定。对一些经营无望、资产负债率大于100%、丧失还贷能力的企业，可将其易于变现、质量和地理位置较好的房地产实施以资抵债,依法办理以资抵债过户手续,并实施公开拍卖，盘活存量贷款，化解信贷资产风险。三是利用法律手段化解信贷风险。省级分行要成立专门的法规部门，市级分行要配备专业的法律人员，指导辖内行通过法律手段管理信贷资产。对破产企业占用贷款要依法进行清收。基层行要积极参与破产企业的清算、资产变现与分配，监督企业主管部门将变现收入用于偿还贷款，努力降低贷款损失。 三、积极稳妥地推行政策性贷款商业化管理的方式 农发行完善职能，健全机制，创新管理，应对形势发展的需要，必须首先创新信贷管理方式，为信贷工作注入新的管理内容和增加新的管理活力。
（一）探索建立客户经理负责制的信贷管理模式。商业银行根据市场经济的新形势和自身经营发展的需要实行了客户经理负责制，体现了银行经营机制、管理体制与组织结构的大变革，这使银行与市场更加贴近，经营运作也更加准确，减少了失误和损失。农发行虽属政策性银行，但其业务管理方式与商业银行没有本质区别，所不同的是贷款政策导向和补偿方式，商业银行客户经理负责制的管理模式值得农发行研究与借鉴。按照农发行的条件和现实情况，可以考虑将现有业务分前台和后台设置，客户经理为一线信贷业务前台，以基层行信贷员为主体，主要负责日常管理。基层行资金计划、信贷综合、信贷监测和贷款决策审批及信息统计岗位为信贷工作的后台，协助客户经理为客户提供服务。支行行长或分管副行长为信贷工作的首席客户经理。 （二）积极选准、支持“三好”企业和黄金客户。粮棉“三好”企业指的是机制好、资信好、效益好的企业。机制好是前提，资信好是基础，效益好是根本。三者相辅相成、相互影响、相互促进。机制好的标准是按照现代企业要求，改制到位，网点、人员精干，市场经营意识较浓，经营理念、管理方式、营销手段较新，有一定的创新功能；内部管理制度严格、规范、机构设置科学合理，运转灵活高效；信息网络健全，营销渠道稳定畅通，财务核算严格规范。资信好的标准是企业在经营活动中诚信守法、合规经营；信用等级较高，一般应在A级以上；资产负债率较低，流动率较高，有一定比例的自有资金，资产负债率应不高于70％以上；无挤占挪用收购资金贷款现象；能够及时归还银行到期贷款和当期利息。效益好的标准是在购销活动中能购得进、销得出、有合理的购销价差和效益；在会计核算年度能实现盈利；在购销活动中能以较低的成本费用获取较高的收益；能正常支付职工工资福利和其他合理费用开支；企业市场占有份额较高，有较好的发展前景和潜力。对这些“三好”企业农发行要积极提供信贷支持，全力帮助企业做大做强。对“三好”企业的支持，一是培植，二是稳定。培植就是通过信贷支持，将有潜力的企业培育成为三好企业；稳定就是通过信贷支持与保护，使三好企业保持健康稳定的发展势头，成为农发行长期黄金客户。对三好企业的信贷支持方式：实行授信管理，在资金上优先保证其合理需要；在操作手续上快捷方便；在服务上优质，包括信息、结算、咨询等优质服务。力争使农发行的黄金客户市场占用份额达到较大的比例。 （三）积极探索支持粮食企业走贸工农一体化的集团化发展之路。粮食集团化发展的条件是：有粮食生产基地或订单农业的生产商，好的仓储条件，较大的收购加工能力，名优品牌及销售网络，产权明晰。支持方式：发放流动资金贷款，支持企业取得粮源；发放建仓贷款，支持企业改善仓储条件；发放技改贷款，帮助企业更新生产设备。支持粮食集团化发展，可先行试点，取得经验后再全面铺开。 （四）全方位、有重点、有选择支持农村经济发展。从服务于“三农”的需要看，农发行应发挥在支持农业和农村经济中的政策导向、信贷支持作用，有选择、有重点的开办农业项目贷款，在以下领域进行信贷扶持。如：农业基础设施建设、生态环境建设、小城镇建设、扶贫开发、特色农业等。在具体方式上可分区域、分阶段稳步推进。在农业项目贷款管理的理念和管理方式上要进行创新，可借鉴商业银行管理项目贷款的经验，根据农发行和农业项目贷款的特点，注入新的管理内容。一是按照精简、高效、科学、合理的原则，建立相互配合、相互制约的项目贷款管理体系架构。二是兼顾政策性、效益性、安全性“三性”原则，建立新的项目运作机制。对项目贷款按照规模大小分等级管理。三是加强对项目的评估认证。从选项、立项、资格、资信等方面，采取动态与静态、定量与定性相结合的办法进行科学评估。四是强化项目贷款日常监管。全面推行项目采购报告制和资金使用报帐制。五是建立严密的项目贷款考评机制，全面实行项目贷款绩效管理。 （五）利用农发行机构网络优势，拓展保险和委托代理业务。粮、棉购销已走向市场，收购主体增加，市场收购渠道呈多元化，国有粮食购销企业的市场占有率逐步下降，致使农业政策性银行的收购贷款业务逐步萎缩。因此，在政策允许条件下，农发行应积极拓展农发行代理业务，增强自我发展动力。一是积极代理太平洋保险公司的保险业务。对有条件的粮棉油购销企业，在有效防止库存物质风险的基础上，我们积极引导企业开展保险，即可防止粮棉油购销企业库存物质风险和信贷风险，又能增加农发行收入。二是试办代理委托贷款业务。利用农发行基层网点多，与其他政策性银行协作，试办一些代理业务，拓展信贷中间业务，进一步推动农发行整体业务发展。
