一、规范信贷决策行为的重要性
二、影响和制约信贷决策行为的因素
三、规范信贷决策行为的对策及建议
内 容 摘 要
在当前及未来相当一段时期内，信贷风险仍是金融业共同面临的主要风险之一，也是目前金融业的热点问题。信贷风险源于社会经济活动中的风险性。信贷资产质量的优劣，它不仅仅是体现银行业监管当局的监管要求，更重要的是它体现了商业性金融机构在未来市场竞争中的核心竞争力，也是提高社会公众信任度和增强投资者投资信心的关键。
信贷风险产生的原因有很多，它几乎涉及了商业性金融机构内、外部环境及贷款发放所需要经历的各个环节。因此，信贷资产质量的优劣虽然与宏观经济环境的系统性风险及执法环境、信用环境、市场风险等方面紧密相关，但信贷业务流程各环节中对风险的把关问题仍然是控制风险的关键所在。本人长期在基层农村信用社从事经营和信贷管理工作，对源于信贷业务流程中的风险有一定的了解和体会。本文仅从微观金融的角度，以信贷决策环节为视角，对影响信贷决策行为的有关因素进行分析和讨论，并对此环节产生的风险控制提出一些对策和建议。
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一、规范信贷决策行为的重要性
二、影响和制约信贷决策行为的因素
三、规范信贷决策行为的对策及建议
影响信贷决策行为的因素分析及对控制
信贷风险的思考
一般来讲，信贷风险是指银行贷款损失或收益的不确定性。众所周知，信贷风险不仅会给银行的发展和生存带来极大的挑战，同时，也会对国家宏观经济运行及金融稳定带来极大的损害。因此，银行信贷资产质量的好坏，是商业性金融机构核心竞争力的关键。信贷资产质量虽然与宏观经济环境的系统性风险及执法环境、信用环境、市场风险等方面紧密相关，但信贷业务各环节的把关问题仍然是关键所在。其核心环节就是信贷决策行为，即贷款审批委员会的信贷审批也将对信贷风险产生重要的影响。本文将着重从以下几方面进行阐述：
一、规范信贷决策行为的重要性
通常情况下，规范信贷决策行为对商业性金融机构有着积极的作用，其对信贷营销和风险管理乃至生存、发展等重大问题都将产生极其重要影响。我个人认为，在信贷实践工作中，规范信贷决策行为的重要性至少包括以下几方面：
1、信贷决策的正确与否，直接关系到信贷资产质量的好坏，并最终影响到商业性金融机构的社会信誉、市场竞争力、经营目标直至商业性金融机构的生存和发展等一系列重大问题。因此，信贷决策的正确性，不论是从理论角度看，还是从现实经营发展的实践角度看，都显得至关重要，毋庸质疑。
2、信贷决策是商业性金融机构经营和信贷管理的核心组成部分。它直接影响和决定着信贷进入和退出哪些行业和领域。信贷退出包括市场的退出、高风险行业的退出、劣质客户的退出、落后的、无竞争性业务品种的退出等等。而且可以进一步防范和控制信贷资产风险、培育和发展优质客户群体、调整客户结构，优化信贷资源组合，实现信贷资源的最佳配置，达到最佳的经营目标。同时，也是商业性金融机构提高综合竞争能力的关键所在。如：在信贷决策实践中，要及时对信用缺失、产能过剩、工艺落后、能耗高、污染大以及国家宏观调控、产业政策限制发展的钢铁、电解铝等行业及时实施信贷退出，规避风险。
3、信贷决策实际上是商业性金融机构程序化决策的过程。按照有关法规及银行监管要求，现行的做法是：审贷分离、分级审批、分岗运作的管理模式。商业性金融机构根据信贷岗位责任制的要求，建立了不同部门（岗位）之间横向和纵向的制约平衡机制，进而实现规范化运作及程序化管理。目前，在信贷业务处理流程中，虽然重视和强调坚持贷款的三查制度，但实际上信贷业务处理流程却是经历了四个环节。 即：一是受理借款申请后进行的贷前调查;二是各基层行、社贷款审批委员会在本级权限内的贷款审查、贷款决策以及对超过本级权限贷款的审查上报；三是上级管理部门审贷委员会的信贷决策；四是贷后的跟踪检查直至贷款收回的过程。
4、信贷决策要实现商业性金融机构的经营目标和风险控制目标，贷款审批委员会就应当对借款企业（人）有深入的了解，并掌握足够的财务信息和其它与借款企业相关的非财务信息，才能做出正确的信贷决策。信贷业务不仅是一个资金发放活动的过程，更重要的是一个对借款企业（人）的调查、审核、决策、跟踪以及信息反馈、利用和控制的动态过程。通过对借款企业（人）信息的足够把握，进一步了解该借款企业（人）在其所处行业中居于何种水平以及该行业的市场竞争状况、盈利模式、风险控制等，从而不断调整并及时修正商业性金融机构贷款管理和风险控制的措施，从而实现信贷资产风险的最小化。在此环节中，贷后的不断跟踪检查工作，实际上是一个不断学习和纠正偏差的过程，且此过程客观上是为控制贷款风险，但实际上更是总结和积累工作经验、增加知识储备和信息储备的过程。
二、影响和制约信贷决策行为的因素
在信贷实践工作中，信贷业务处理流程涉及多个环节，且每个环节都可能因多种因素诱发信贷风险。诱发信贷风险的因素很多，如社会信用下降、系统性、政策性风险的发生，信贷管理制度本身具有的制度缺陷及执法环境恶化、道德风险的发生等等。但从总体上讲，主要包括外部制约因素和内部制约因素两个方面。但就其影响面及其影响结果看，内部制约因素中的信贷决策行为显得比较突出和重要。在通常情况下，影响商业性金融机构信贷决策行为的制约因素主要有以下方面：
从外部制约因素看：一是国家出台的政策法规、金融行业各级管理部门下达的管理性、规范性文件、宏观经济环境、本地区产业政策发展导向、产业结构调整的力度；如：固定资产投资过快、房地产市场的清理和规范等；二是本地区社会经济发展水平、投资、融资环境、社会信用环境及执法环境等方面的优劣程度；如：良好的外部环境对金融业的发展有着积极的促进作用，反之，将起到破坏性作用并产生恶劣影响；三是借款企业（人）与贷款方之间存在着严重的信息不对称。由于多方面的原因，导致会计、财务信息失真。在通常情况下，商业性金融机构在贷款调查、审查及决策等方面掌握的信息远远不如借款人自己掌握的全面和充分。在此情况下，借款人可能会充分利用其在信息上的优势，故意向银行隐匿对自己不利的信息，并通过操纵和控制信息上的便利，进一步改变贷款用途，对金融机构隐蔽自己现实的或潜在的不利行为，以此来达到避免受到借款合同的约束之目的。如：在信息不对称的情况下，不具备贷款条件的借款人为达到其贷款目的，通常会利用操纵和控制信息上的便利，向银行提供虚假财务报表，隐瞒贷款真实用途、不良债务记录及不利于自身的法律诉讼等。此种情形的出现 ，极易诱发道德风险，这也是目前商业性金融机构所面临的外部道德风险的主要表现形式。四是金融机构之间竞争的客观存在，且随着竞争的日趋激烈，形成了信息资源不能共享和信息的不对称性。商业性金融机构各自的信息来源和信息渠道不尽相同。由于信息的获取除了不仅需要支付相应的有形成本费用外，还需要支付相应的无形成本（花费的精力、时间等）。因此，在现实的发展和竞争中，金融业反而陷入了信息资源不能共享的怪圈。据有关理论研究资料表明，商业性金融机构之间的竞争程度越激烈，信息反而越闭塞。也就是说，信息资源的共享程度与市场竞争状况成反比。
从内部制约因素看：一是商业性金融机构领导集体对本机构发展的定位决策。因为采取不同的选择，其结果对信贷决策的作用也就不相同，而且对信贷风险的态度以及对信贷风险的影响也有很大差异；因为，谨慎型的决策集体会使其业务发展速度较为缓慢，虽然其资产质量可能相对较好，但其消化不良资产的速度也较为缓慢；开拓型的决策集体往往其业务发展速度很快，其风险资产总量上虽然可能会有所增加，但其不良资产比例却不一定会上升，原因主要是增量资产抵消和稀释了不良资产存量，选择用发展的观点和思路来较快地解决不良资产问题。也就是说，商业性金融机构领导集体选择不同的发展定位的决策取向，将导致不同的经营结果。二是商业性金融机构信贷岗位从业人员及审贷委员会成员的学识水平、敬业精神、职业经验及成熟度（指责任心、文化程度、事业成就感、工作意愿及工作能力等）制约着信贷业务处理流程的每个重要环节，此因素是内部制约中的核心因素，它不仅是内部道德风险产生的主要途径和聚集区，也是制度建设和对信贷人员进行绩效考核评价的重点和难点。 目前，道德风险已成为商业性金融机构主要面临和急待解决的风险之一。诸多信贷风险的产生和是否有效执行及落实风险防范措施均与此紧密相关；三是商业性金融机构信贷决策权限的过度上收，容易导致上级审贷委员会忙于应付大量日常的信贷决策，客观上很难做到或难于坚持深入基层(借款企业)调查了解情况。一方面，这种在不了解借款企业实际的情况下，上级的信贷决策对基层机构上报和提供的信贷资料依赖程度必然过高， 其最终形成的信贷决策结论是在决策依据不足、决策信息不充分的情况下做出的。因此，在此情形下作出的信贷决策的结果极有可能会与实际情况发生严重的脱节和偏离，必然导致信贷风险在此决策环节产生；另一方面，随着信贷决策链条的拉长和延伸，商业性金融机构的上下级之间仍会客观存在信息不对称的现实，而这种客观状况的存在又必将会导致商业性金融机构在上级对下级之间的信任程度随之降低，上级从而会采取更加审慎的态度进行贷款决策，由此可能会造成错失许多潜在的发展机遇和丧失发展许多潜在优质客户群体的时机。如果此矛盾的长期存在，可能会导致下级机构许多客户的流失，引起下级机构的不满或挫伤工作热情，对工作积极性产生消极影响。如：在信贷实践中，按现行的信贷管理制度的相关规定，通常情况下，一个贷款项目，从客户提出借款申请到获得批准，至少要经历客户申请受理、信贷人员进行信贷调查(贷前)并撰写出调查报告、贷款审查部门进行审查(审查中有时根据需要还须重新调查或核实)、贷款审批委员会在本级权限内审批(超过本级审批权限的还需逐级向上级上报)等多个贷款环节。而每一个环节都是必须的，都要花费时间和精力。贷款权限的过度上收，上级疲于应付日常信贷决策，客观上很难抽时间深入基层指导工作或深入借款企业调查。因此，上下级之间信任程度由此降低。实际工作中，上级对下级的否定，包括了不信任的因素，这对基层的工作信心是一种挫伤。此矛盾是目前困扰许多商业性金融机构在信贷决策中如何把握和处理好信贷风险管理与业务发展的焦点问题，也是一个急待解决的难题。因此，在信贷实践工作中，如何有效改变信贷管理存在的“一管就死、一放就乱”的局面以及如何对商业性金融机构信贷决策权限进行有效、合理地管理，是应该引起管理层(决策层)的重视并尽快加以研究解决的重点问题之一。据有关研究表明，决策链条越长，信任程度将越低；四是金融竞争日趋激烈，由于借款人经营的需要及对时间要求的紧迫性，有时，商业性金融机构为争取和稳定客户，迫以竞争的压力和发展的内在需要，会以增大自身信贷风险为代价，被动地降低贷款标准和条件，减化贷款手续和审批环节，以此来吸引和留住客户。在工作实践中，通常会需要在较短时期内必须做出贷与不贷的信贷决策，在此情形下作出的信贷决策，很难保证其信贷决策的正确性，特别是对于新发展的贷款客户；五是商业性金融机构对信贷市场的发展定位、贷款规模扩张的内在冲动以及对贷款方式、贷款投向、贷款期限等等的信贷决策偏好也是应该重点关注和重点考虑的，在信贷实践工作中，这些因素都会对信贷决策的正确性及由此产生的信贷风险形成影响；六是商业性金融机构的信贷决策机构即贷款审批委员会的成员结构是否合理、决策运行机制是否正常和有效运行、考核评价机制的完善程度也会对信贷决策产生一定的影响；七是商业性金融机构还受到自身资产负债结构及比例、单户贷款比例、资本约束及资本充足率监管要求等方面的限制以及贷款营销的多重压力的制约。
三、规范信贷决策行为的对策及建议
1、各级政府要加强社会诚信建设。注重引导企业和个人诚实守信，通过开展创建诚信政府、诚信城市、诚信企业和诚信个人活动，大力宏扬诚信美德，结合社会主义“荣辱观”教育，在全社会广泛树立和营造“守信光荣、失信可耻”的氛围。同时，提高违约成本，加强政府对社会违约行为的教育和引导作用，必要时，联合金融、工商、税务、法院等多个部门，加大对失信者的制裁和打击力度，形成一种社会威慑力。以保证正常的社会经济运行秩序，实现社会的和谐发展。以免诱发更多的道德风险，损害社会正常的经济运行秩序。
2、银行业监管当局、人民银行要引导金融机构之间加强合作，公平竞争。一方面，通过定期或不定期召开金融机构联席会议、例会等多种形式通报有关情况，尽可能实现行业内的信息资源共享，降低信息来源成本。另一方面，加大对悬空、逃废债务的打击力度，协调各金融机构放弃短期利益，减少盲目的竞争行为，从长远发展的利益角度考虑，联手进行金融制裁。对潜在的逃废、悬空债务者形成威慑作用。
3、严把信贷准入关，从源头上控制信贷风险。坚持市场准入条件，突出准入重点，确保信贷资金的高效投入和安全运行。在信贷实践中，要高度重视贷前调查环节的重要性。在明确贷前调查的目的和要点后，要认真负责地坚持实地调查工作。做好贷前调查工作，可以全面地、比较真实地掌握贷款客户的第一手资料，为贷款流程的后面几个环节提供准确的信息，以保证贷款决策的正确性，从而达到从源头上控制信贷风险的管理目标。
4、审贷委员会成员要注重知识和能力的提高，注重信贷工作经验的积累和交流，进一步提高信贷管理水平和决策水平。严格审查把关，保证信贷决策的正确性，不仅是银行信贷风险管理的内在要求和制度保障，也是审贷委员会每一位成员的责任和义务。每一位成员要能以事实为依据，独立发表个人的看法和见解，并明确作出自己的意见，且应当对自己的意见承担责任。改变审贷委员会人人负责又无人负责的现状。在实践中，商业性金融机构虽然对信贷决策机构即贷款审批委员会从制度设计、职责要求等方面作出了实行集体决策，集体对决策结论负责的规定， 并对每一位成员也作出了相关规定，并提出了具体的工作标准和工作要求。但是，有些时候，在信贷决策过程中，领导个人发表的意见和看法，可能会对其它成员的意见形成暗示或产生影响；也可能各成员错误地迎合领导的意见，从而产生从众心理，使信贷决策环节流于形式。为避免此种状况的发生，让每一位成员都能认真负责地以表自己的意见，避免产生从众心理，最大限度地提高了信贷决策的正确性和科学性。因此，各金融机构的“一把手”不宜作为审贷委员会成员，不宜参与信贷决策过程，但其对审贷委员会作出同意贷款的决策结果具有一票否决权。这样，更有利于规范审贷委员会的工作，防范信贷决策环节产生的信贷风险。
5、加强员工业务素质和职业道德教育，提高员工的业务能力和思想道德水平。教育和引导员工加强法律、法规和业务知识的学习，加强职业道德修养，遵守职业道德规范。进一步提高对依法合规经营思想、经营理念等重要性的认识，增强法制观念和市场、效益等观念，强化风险意识和服务、竞争等意识。只有建立一支高素质的信贷员工队伍，才能进一步提高信贷管理和决策水平，有效地防范和化解内部各个环节、各个流程可能形成的信贷风险，进一步增强核心竞争力和综合实力，适应改革和发展的需要。
6、商业性金融机构管理层(决策层)应重视加强学习和引进先进的信贷管理方法，在本行内培育先进的信贷文化。不同的信贷管理制度，会形成不同的银行信贷文化。因此，商业性金融机构应加强和重视对本行信贷文化的建设。先进的信贷文化不仅是商业性金融机构在未来竞争中制胜的法宝，也是其自身发展的内在要求和银行业监管当局进行风险监管的客观要求。
7、建立有效的问责机制和正向激励及约束机制。商业性金融机构现行的信贷管理机制中，强调和过度追究风险责任的多，奖励方面的少或者得不到体现。当然，不是说不能强调和追究风险责任，而是应该掌握适度的问题。大家知道，如果激励过度而约束不足时，容易导致管理失控，诱发道德风险，个别信贷人员甚至会铤而走险；反之，约束过度而激励不足时，容易导致信贷人员消极怠工，效率低下，对工作缺乏参与性、主动性、和积极性，不利于业务的发展。因此，在实践中，要区别不同的情况，具体问题具体处理。对各种违规操作形成风险的，要及时、坚决地进行处理和追究责任，并由有关责任人承担终身清收责任。如形成损失的，视违规情节，要由有关责任人承担部分或全部赔偿责任；但对于符合信贷政策，按制度规定程序和信贷业务处理流程办理后，如形成风险或损失的，不应追究个人责任。也就是说，如果信贷风险产生的根源是由于信贷政策及管理制度本身的缺陷造成的，那么，就不应该过多追究信贷人员的个人责任，而是应该把精力和工作的重点放在如何尽快完善和修正制度缺陷上。
参 考 文 献
孙伯灿 宋安平 马庆国，《商业银行贷审委的信贷决策行为研究及其绩效评估》，《金融研究》2003年第4期
