一、租赁信用的起源与发展
二、租赁信用的规律与特点
三、我国租赁信用的发展方向与途径
内 容 摘 要
租赁信用的历史悠久，早在公元前2000年就已经有了租赁的雏形。随着时代的推移，租赁信用也有了一步步发展与改革，其优势在于客户不需要长期积累足够的金钱，而是通过交付租金的形式获得其需要使用的设备，解决燃眉之急。依靠其便利性，不仅在我国发展迅速，也在其他国家乃至发达国家都渐渐开始占据着重要地位。因此本文通过概述租赁信用的起源与发展和租赁信用的一般规律和特点来总结出我国租赁信用的发展方向和途径，希望能够帮助大众理解思考租赁信用，并给予相关人士参考。
浅谈租赁信用
一、租赁信用的起源与发展
要想了解租赁信用的起源与发展，应该首先了解什么是租赁信用。经资料官方解释，租赁信用指的是出租方以收取租金为条件，将持有的物品或者财产规定期限出租给承租方的一种信用形式。很显然，从定义上来讲，租赁信用一般是两方交易，必要时可以提供第三方进行公正。在现代生活中，租赁信用已经逐渐成熟，并开始有自己的市场份额，例如，学生文档后的当务之急是找住处，这就形成了一种需求，然而学生并没有足够的资金去购买房屋，因此租赁信用就在这里可以体现出来，房东通过收取学生一定的租金来暂时给学生提供一个住处。而需要注意的是，从普遍意义上而言，租赁信用虽然是将物品等出租给承租方，但是其物品所有权并没有发生变化。另外，租赁信用也没有明确局限规定物品的所有权，这就将租赁信用分成了金融租赁与经营租赁两大类。其中金融租赁由于其较强的灵活性在近几年来应用广泛。
（一）租赁信用的起源与发展
租赁信用的历史源远流长，最早可以追溯到公元前几千年，因此可以将租赁信用的起源与发展分为三大阶段，分别为：古代租赁、传统租赁以及现代租赁。
在古代租赁时期，其只是租赁信用的一个雏形，并不存在严格的契约交易与交易金额的形式，并且在其时期，并没有使用货币，因此只是双方通过以物租物的形式来满足物品的使用，而信用也只是通过保证物物交换体现出来的。例如，我们可考察到的公元前的2000年古巴比伦地区中居住的苏美尔族已经开始了实物租赁的现象[1]。
在传统租赁时期，相比较古代租赁，传统租赁具有相应的程序化，其通过双方签订契约的形式并提供货币报酬为条件进行租借物品。在这个时期中，传统租赁一般使用于农业方面，深刻体现着封建时期的上下级生产关系。农民为取得生存粮食，与地主签订协议，租借土地、农用工具甚至马匹，并给予地主大额的租金。在这种不平等的租赁关系中，农民往往容易受到地主的压榨，而在此时期，一个重要的产物诞生了，其就是为解决租赁纠纷的法律条文。法律政策的保护使得租赁信用的发展有了正常的轨道，有助于租赁信用的长久发展。
现代租赁处于科技革命的发展以及第二次世界大战时期，由于科技革命的发展，租赁物品开始多样化，不单单局限于传统租赁的土地、马匹等，机械工具、交通运输工具的租赁开始渐渐发展。尤其在第二次世界大战之后，各个国际为了尽快从二战的巨额损失中走出来，开始了融资租赁，也就是现代发展较快的金融租赁。融资租赁的发展使得现代租赁信用更加高效化，大大加快了租赁信用的成交额。自1980年至2014年世界租赁业务的发展来看，是一个持续不断的增长趋势，世界租赁交易额从636亿美元增加到5615亿美元，年平均增长率可达11%。
（二）租赁信用得以发展的原因
1、科技革命促进租赁信用发展
在科技革命爆发后，西方各个国家的技术都取得进步，进而之导致各个国际的设备更新速度增强，设备陈旧化相比之前加快很多。而科技革命发展时期也是西方国际资本主义经济发展的主要时期，市场竞争压力极大，因此在面临机器设备需要不断更新的情况下，采用租赁信用的方式，既可以大大较少企业在设备上的投资支出，还能够稳定企业生产发展，这样的方式对企业无疑是最可取的。因此科技革命爆发之后，租赁信用就得到了迅速发展。
2、作为国际资本输出的方式保证货币稳定
在19世纪70年代时期，以美国为首的西方国家处于经济过剩时期。通货膨胀导致企业利润大幅度下降，发展缓慢；市场产品积压，资金过剩等，这种现象如果不加以控制，很容易爆发严重的经济危机。而在发展中国家，经济正处于起步阶段，缺少大量的资金、技术甚至机器设备来满足经济的增长。这样的两头的局面正好可以使用租赁信用来加以平衡，西方发达国家作为出租方，将国家过剩的资金和产品以租赁的形式输出；发展中国家作为承租方，缴纳少许租金来吸收外国资金和产品以满足自己国家的发展。这样一来一往不仅减缓的西方国际经济的不正常局面也促进了发展中国家的经济发展，给国际经济带来了重大意义。在19世纪70年代，国际租赁业发展已经发展了20多年，在这20多年的发展历程中，我国在经济刚刚苏醒的状态下，租赁业也处于低谷阶段。据统计，2002年，美国、日本、德国分别以2040亿美元、621亿美元和398亿美元的租赁额位居世界前三位，而我国的租赁额只有22亿美元，因此加快发展租赁业不仅能够帮助缓解我国设备与资金紧张，更能帮助我国经济的发展，拉近与发达国家的距离。
3、政府干预促进租赁信用的发展
租赁信用的发展本质其实就是将自己过剩的物品以租赁的形式收取一定租金，既能减缓自己过剩压力也能促进他人发展，这样的经济手段是值得政府推崇的。在租赁信用的发展过程中，政府也制定了一些措施来帮助发展，例如，制定设备折旧年限降低租金，提供租赁信用保险保证租赁交易的完成等等，例如，利用加速折旧的方法，通过加大折旧量的方法减少租赁产品的折旧年限。
二、租赁信用的规律及特点
研究租赁信用不仅要了解其发展史，还要深刻剖析其特点和发展规律来掌控租赁信用的脉络这样才能制定正确决策来保证租赁信用的发展。租赁信用按其本质来判定属于信用。而信用涵盖广泛，形式多种多样，租赁信用是一种特殊的信用，其既和信用有着相同的普遍特点，也有着其特殊的规律和方向。接下来就来具体分析租赁信用的规律和特点[2]。
（一）租赁信用的一般性规律
1、租赁信用不改变所有权
租赁信用一般来说，只是出租方将物品出租给承租方，也就是将使用权转借给承租方供承租方使用。然而值得注意的是，物品本身的所有权并没有发生改变，物品所有权还归于出租方或者第三方的名下，这样就形成了物品使用权与所有权发生分离的局面。与此同时，承租方在租用期间应保证物品的正常适用性，物品发生问题由承租方进行修理，一旦物品不能正常运转，应按照合约规定的价目进行赔偿。还有一种情况，假设使用权到期，承租方想将物品归于名下，这就需要双方对现在物品的性能进行考察并且约定一个合理价格，合约履行后，物品的所有权就归于承租方的名下了。因此可以看出，租赁信用与交换或者购买是有区别的。
2、资金不一次性交付
租赁信用要求承租方在获得物品使用权的时期内定期给出租方交付租金，并且需要制定合约来保证承租方能按时交付，因此租金不是一次性支付而是分期缴纳的。这一规律受益者一般是承租方，一方面，承租方开始不需要缴纳很多钱就能满足设备的使用，保证企业的生产，节省下一大笔购买租金金额；另一方面，分期缴纳使得租金真正价格随着时间而变化，在租赁开始前，双方通过制定合约来确定价格，并且在使用权转让期限内价格不会随着经济形势的变化而变化，一旦经济市场发生通货膨胀，那么定期租金的真实价格就会降低，从而使得承租方受益。
3、同时调节货币市场与产品市场
我们所熟知的是银行信用，即以个人资信或者产权作为信用向银行借一定数量的资金，并给予银行相应的利息。可以看出的是，银行信用是在货币市场中进行的，只牵涉到货币之间的交易。 而对于租赁信用，出租方一方面与产品市场中的产品生产商具有买卖交易的联系，一方面又和承租方有着货币市场中商品租赁收缴租金的关系。因此在租赁信用这整个过程中，既可以起到融资的效果也可以起到融物的效果，同时连接着生产环节和需求效应，作为商品流通的中间人，将市场中的生产和销售紧密结合，同时调节这货币市场与产品市场。这一规律在多形式的信用中是较为特殊并且有重大意义的[3]。
（二）租赁信用区别与其他信用的特殊特征
1、租赁信用与银行信用
上述概述租赁信用的一般性规律中，其中一点是同时调节货币市场与产品市场。其实这一规律已经大概阐述了租赁信用与银行信用的区别，接下来为解释清晰可以举个例子说明。例如一家企业生产手机，其在创业初期并没有富余的启动资金来满足先进的机器设备的需求，这个时候其有几种办法，一种是通过银行信用解决，利用企业固定资产或者不动产作为资信证明，向银行贷出一笔款项，然而此时企业只是拥有了购买设备的资金，并没有得到设备的使用权，需要再次向厂家进行购买交易才能供本企业使用。另一种可以通过租赁信用，其可以寻求合适的租赁方，对想要使用的设备进行商定租赁合约，定期给予租赁方一定租金并保证设备的持续使用性，就可以将设备供本企业使用。由此看来，银行信用与租赁信用的最大区别在于能否直接得到商品的使用权，很显然，租赁信用可以直接得到，而银行信用却不能得到；从另一个角度也可以看出二者区别，二者信用的信用对象不同，租赁信用的信用对象是企业想要租赁而租赁方富余的商品，银行信用的信用对象则是资金。
2、租赁信用与商业信用
商业信用在现代生活中也较为常见，其广义上说就是一方提供另一方商品或者是商品直接交换的一种现象，其在生活中最为常见的就是俗话所说的赊销或者分期付款。这两种方式在二十一世纪的生活中可以说是随处可见，从网购买商品到实体店买手机都可以使用分期付款。然而值得注意的是，租赁信用一般也是租金不一次性支付，与分期付款有异曲同工之妙，但是二者是截然不同的。接下来同样通过一个简单例子说明，一个企业亟需一台昂贵的设备来继续企业内部的生产加工，其目前在没有大量资金的情况下同样有两种办法得到使用设备的权利。一方面，其通过另一家生产其设备的企业进行商定，要求通过分期付款的方法购买一台设备，合约签订后，缴纳头笔款项就可以将此台设备据为己有，然而值得注意的是，此项活动导致的是企业不光得到了此台设备的使用权，也得到了此项设备的所有权，等于在特殊的情况下向厂家购买了此项设备。另一方面，同样还是寻找合适的租赁方进行租赁活动，此时就不一一赘述了，然而租赁信用得到的是设备的使用权，设备的所有权仍然是归于租赁方乃至第三方的。因此可以看出的是二者的最大区别就是是否得到了物品的所有权。从另一个角度也可以看出二者的区别是，二者参加方有差别，租赁信用一般是出租方、承租方以及供货方，供货方与出租方是买卖关系；商业信用一般只牵涉两人，其是购货方与供货方两方。因此租赁信用与商业信用存在特殊的区别的。
三、我国发展租赁信用的方向和途径
通过概述了租赁信用的发展史以及其规律与特点，我们可以看出租赁信用对于调节一个国家的经济产品市场和货币市场有着很大的作用[4]。因此我国同样也需要使用租赁信用来推进我国经济的发展。
（一）我国发展租赁信用的必要性
租赁信用源于美国，并逐步在世界各国迅速推广，推动者各国经济的发展。我国的租赁信用开始较早，但是相对而言并没有发达国家发展的迅速。从表格可以看出，美国在2014年的租赁交易额达到3040亿美元，2014年租赁交易额占社会设备投资总额的31.1%，市场渗透率高达32%左右；韩国自1998年亚洲经济危机的影响后，租赁行业受到强烈撞击，但租赁交易仍然达到20.8亿美元，市场渗透率远远高于我国。在2014年世界租赁交易额排名前50名的国家中，我国仍然处于中下等级。因此对于我国来说，发展租赁信用的空间是非常巨大的，加快推动我国租赁业的发展能使得我国经济产生质的改变。
国家
项目
交易额（10亿美元）
市场渗透率（%）
LFG/GDP渗透率（%）
美国
304
32.1
2.35
日本
62.4
9.3
1.56
德国
42.33
9.8
2.22
英国
22.2
16.4
1.32
韩国
2.08
3.9
0.44
中国
2.56
1.4
0.3
表3.1 2014年我国与发达国家的租赁业指标比较
1、我国体制所向
我国处于社会主义阶段，其在改革开放前后仍然是社会主义所有制体制。为了尽快解决土地和农民之间的有效平衡，我国实行了家庭联产承包责任制，其实这也就是租赁信用的一种形式，在农民保证提供一部分土地生产的效益的情况下，将国家所有的土地租赁给农民耕作，这样以来既解决了农村大量的待家生产力，使得农民的生活能日益好起来，又能帮助国际发展农业。在改革开放以后，市场经济体制使得国家的发展由市场这双无形的手来掌控，这就决定了国家不能直接掌管企业来管理经济，因此国际和企业可以形成租赁关系，国家将生产资料给予企业进行经济发展，企业需要定期给予国家一部分款项，其实这样的企业也就是现在俗称的国有企业，其的发展能够有效促进整个国家有效发展，因此我国的体制要求我国必须要发展租赁信用来保障经济的发展。
2、发展我国生产力水平
我国属于典型的发展中国家，而发展中国家与发达国家相比，最大的区别在于发展中国家技术水平薄弱，没有先进的技术设备来加快提升生产力水平。因此我国为了迅速提升我国生产力水平，一方面可以培养技术人才进行技术研究，另一方面就是引进国外的先进技术。从近10年来，我国与国外的租赁信用一直都在持续中。以美国为首的经济发达国家近几年遭遇了经济大危机，需要解决商品过剩以及资本输出保障经济回落正常的问题，此时通过租赁信用将发达国家过剩的商品出借到我国，不仅能够保护发达国家的经济发展，还能使得我国能够引进先进技术满足提升生产力水平的需求。从2014年到2015年数据统计中，可以观察到的是，我国租赁业正在稳步上升，从2014年的租赁交易额2.56亿美元发展到2015年的3.07亿美元，这种增速是比较可观的，可以快速有效缓解近几年的经济危机所带来的创伤，因此对于技术水平不发达并想要发展经济的国家，使用租赁信用引进技术是迅速提升生产力的有效途径。
3、能够保障我国信用制度趋于完整性
在一个国家中，信用制度多种多样，不同的信用协调的是不同的市场关系，因此为了更好的调节我国市场关系，需要租赁信用这个重要的角色在其中起作用。
在我国发展中，银行信用和商业信用占据较大地位，银行信用通过资金转借来满足货币市场中资金的流通，从而促进产品市场的发展；商业信用是直接与商品生产与流通相互联系，解决生产过程中和商品流通中的种种困难。租赁信用是通过商品租借的形式来满足商品的再利用，平衡商品市场和减缓货币市场短缺的困难[5]。因此这三种信用对一个国家来说都是不可缺少的，通过不同的信用制度来保护不同经济体之间的发展。对于我国来说，需要的是大力发展银行信用与租赁信用进行协调控制，适当开放商业信用，防止因为商业信用出现大量的烂尾款的现象。
（二）我国发展租赁信用的方向和途径
在我国租赁信用的发展看来，其虽然得到迅速普及并广泛发展，但是没有正确审视我国发展租赁信用的方向和途径，很容易过度消费租赁信用而导致租赁信用不能发挥其功能反而使得市场变得混乱。因此分析我国发展租赁信用的方向与途径是目前的重中之重。
1、租赁信用要与我国国情相匹配
虽然我国正处于发展中国家水平，经济技术水平都不及发达国家，但是纵然如此，我们更要把控使用租赁信用的频率和幅度，不能一味的引进外资与技术。我国发展租赁信用一大重要目的就是引进外国设备并发展我国技术水平，然而过度单纯的引进外国设备，没有研究其质量水平以及技术水平究竟如何，没有探讨是否此项技术是我国目前需要引进的技术，这样一味引进不仅会导致资金和人才以及精力的浪费，做无用功，不能帮助国家发展技术水平，更会使得外国产品占领本国市场，排挤本国产品。因此在面对国际信用租赁交易时，应注意审视与思量，尽量做到取其精华，使租赁信用交易真正有效的帮助到我国经济技术发展。在21世纪，我国发展租赁业不得不提的是一种情况是，外商投资者在我国投资建设租赁公司，截止到2012年，我国金融公司总资产达到300亿人民币，但是全部公司注册资本总计只有10亿多人民币，另外还有500万美元，资本充足率及其低下，因此对于我国来说，学习租赁业不同发展形势要符合本国体制，不能盲目，不然后患无穷。
2、制定国家法律政策规范租赁信用
在租赁信用中，出租方与承租方进行合约约定租金以及设备管理等，一旦一方没有履行到其应尽的义务，例如没有按时缴纳租金或者对设备没有较好的管理，这导致双方产生纠纷，如果没有规定法律政策进行约束，那么市场上的租赁交易双方都会为了一己私欲而做出伤害对方利益的事情，市场发生严重的混乱。因此我国为了保障租赁信用能够有序进行，必须设定相关法律政策进行约束。在21世纪初通过的新合同法中，分别将经营租赁和金融租赁作为不同的列名并严格规范租赁中的各个注意事项。
3、发展多形式的租赁信用
在我国发展租赁信用的过程中，使用比重最大的就属融资性租赁了。而虽然这是目前我国经济发展大势所趋，但是随着时代的发展，还是样适当的发展其他性质的租赁信用。例如可以发展服务型租赁和管理型租赁，增加租赁对象的种类，有效利用闲置的商品或者人员。除此之外，国家应该鼓励企业对于高技术型、高质量型的设备的租赁，使得这些高技术型设备能够迅速融入市场当中，供企业工程建设的使用。
四、总结
租赁信用衔接这商品市场经济与货币市场经济，其对于一个国家的经济协调发展是具有重大意义的，因此希望通过本文概述能够引起人们对租赁信用的重视，使其真正在我国市场上正确使用开来，促进我国经济发展。
参 考 文 献
1、陈有容，《我国发展租赁信用的必要性》，《中国社会科学院财贸物资经济研究所》2004年第11期
2、郭涛，《我国融资租赁业的发展瓶颈及对策》，<经济师>2003年第3期
3、徐瑜青,李正月，《浅析我国租赁业发展前景》，《问题及对策》2004年第2期
4、唐吉平，《租赁风险的管理》，《金融研究》1998年第6期
5、闵一民,陈有容，《论租赁信用》，《中国国际信托投资》2008年第9期
