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摘要
一、银行经济资本管理在中国的运用
二、银行经济资源管理的作用
三、如何建立完善的现代银行经济资本管理体系
参考文献
内 容 摘 要
摘要：对于银行来讲，通过开展资本管控工作，能够分析其所有的业务模块收取收益。及在获取收益过程中所要负担的风险指数，能够调节利润，能够评定客户面对的风险，最终可以确保绩效测评更加的精准合理，总的来讲它的意义又非常显著。先是分析了该项管理活动在我们国家的发展情况，进而分析了资本管理的意义等相关内容。
关键词：我国；银行；经济资本
浅谈我国银行经济资本管理
对于金融行业来讲，经济资本是一个非常耳熟的词汇。不过在实际的工作中工作者们一直苦于怎样将该词汇和实务活动有效的联系到一起。自从出现了这个词汇之后，相关的工作者就一直在分体化地度量经济资本，以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来，其实质就是如何实施经济资本管理工作。具体来讲，经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本：风险资本+商誉。假如未购置外来收益的话，此时我们就可以将经济资本和风险资本等同看待。而风险资本是指一定时间内，信区间内资本和其他危险价值的潜在损失金额。即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在当前的金融行业中，资本水平的高低会对银行规模的扩张水平产生很大的影响，除此之外还能够影响到风险的应对水平等。金融单位在开展资本管控工作的时候，可通过对所有的业务板块进行细致的量化活动，来明确运作过程中存在的风险，进而可以辅助我们更好的调控风险，确保绩效测评更为精准恰当。
一、银行经济资本管理在中国的运用
2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会公布了以完善资本充足率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议，并于2006年底在十国集团国家正式实施。中国政府为实施巴塞尔新资本协议设定的最后期限为：拥有大量海外业务的大型中国银行须在2010年前实施。2007年2月27日中国银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》规定：“银行经批准可以申请暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年。”同时，中国银监会督促大型国内银行，按照新资本协议规定的高级内部评级体系，开发最复杂的信用风险计量模型；要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验，逐步向先进的风险管理模式靠拢。新资本协议提出的信用风险的初级和高级内部评级法都要求有5年的违约概率数据，高级内部评级法还要求有7年的违约损失率和违约风险暴露数据。因此，国内银行最迟需要从2008年1月开始收集数据或者推迟使用高级内部评级法，或者从开始收集数据起7年后再使用该方法。今日，国内银行执行巴塞尔新资本协议的号角已经吹响。 管理风险的能力是银行的核心能力，巴塞尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求，新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险，新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求，识别金融风险，利用金融风险技术建立风险模型，难确计量与完整披露银行的风险，如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标，实现流程银行等管理激变，建立健全全面风险管理体系，如何在经营管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理，这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。 目前，我国商业银行采用经济资本分配和管理模式有非常重要的意义和作用。建立以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系，识别和计量经营过程中的风险水平，从而用经济资本定量表示全行总体、各业务品种、各分支机构在获得经营收益过程中所承受的风险水平，实现对利润的风险调整、对客户的风险定价，使绩效评价和利率定价更为科学，进而提升自己的风险管理能力，优化业务结构和区域结构，适应资本监管要求。目前在商业银行的资本充足率水平还达不到监管要求的情况下，实施经济资本管理，建立资本制约机制，可以有效地引导和约束风险资产的增长，确保风险的增长与资本的增长相协调，稳定提高资本充足率水平。
对于银行来讲，我们在判定它的运作水平时，往往会分析它控制风险的水平。如果其控制风险的水平较高，我们就可以判定它的运作能力较高。巴察尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求，新资本协议要求精准计量信用风险、市场风险和操作风险，新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求，识别金融风险，利用金融风险技术建立风险模型。难以计量与完整披露银行的风险，如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标，实现流程银行等管理激变，建立健全的全面风险管理体系，如何在经济管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理，这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。
对于我们国家的银行单位来讲，使用资本分配以及管理体系有着十分关键的意义。要适时地建立绩效考核系统，用以分辨和计量运作过程中存在的风险，进而明确运作活动所要担负的风险，最终起到调节风险，确保绩效测评更为精准的目的。同时还能够切实的提升自身管控风险的水平。不断的优化结构体系，和资本的监管规定保持一致。当资本充足率较低，不符合监管规定的时候，要积极地开展好资本管理工作。形成完善的制约体系，进而合理的引导并且约束资产增长，确保风险和资本能有序增长，保持一致，切实提升充足量。
《巴塞尔新资本协议》根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相联。新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是银行业必须满足的信息披露要求。这三点也通常概括为最低资本要求、监督检查和市场纪律。
三大支柱的首要组成部分是第一点，即最低资本要求，其他两项是对第一支柱的辅助和支持。资本充足率仍将是国际银行业监管的重要角色。新协议进一步明确了资本金的重要地位，称为第一支柱。巴塞尔委员会认为"压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健"，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。巴塞尔新资本协议对此增加了两个方面的要求。
(1)第一是要求大银行建立自己的内部风险评估机制，运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。但这一定要在严格的监管之下进行。另外，委员会提出了一个统一的方案，即"标准化方案"，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。一些企业在贷款时，由于没有经过担保和抵押，在发生财务危机时会在还款方面发生困难。通过评级银行可以降低自己的风险，事先预备相应的准备金。
(2)第二个支柱即加大对银行监管的力度，监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。监管约束第一次被纳入资本框架之中。基本原则是要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求。银行应参照其承担风险的大小，建立起关于资本充足整体状况的内部评价机制，并制定维持资本充足水平的战略;同时监管者有责任为银行提供每个单独项目的监管。
(3)第三支柱是市场对银行业的约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。巴塞尔新资本协议第一次引入了市场约束机制，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平。稳健的、经营良好的银行可以以更为有利的价格和条件从投资者、债权人、存款人及其他交易对手那里获得资金，而风险程度高的银行在市场中则处于不利地位，它们必须支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他安全措施。市场的奖惩机制有利于促使银行更有效地分配资金和控制风险。巴塞尔新资本协议要求市场对金融体系的安全进行监管，也就是要求银行提供及时、可靠、全面、准确的信息，以便市场参与者据此作出判断。根据巴塞尔新资本协议，银行应及时公开披露包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。
折叠我国实施《巴塞尔新资本协议》的安排，2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。
(1)分类实施的原则。国内商业银行在资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等方面差异很大，因此，对不同银行应区别对待，不要求所有银行都实施《巴塞尔新资本协议》。中国银监会规定，在其他国家或地区(含香港、澳门等)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，如果届时不能达到中国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。这些银行因此也称为新资本协议银行。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。
(2)分层推进的原则。我国大型商业银行在内部评级体系、风险计量模型、风险管理的组织框架流程开发建设等方面进展不一。因此，中国银监会允许各家商业银行实施《巴塞尔新资本协议》时间先后有别，以便商业银行在满足各项要求后实施《巴塞尔新资本协议》。
(3)分步达标的原则。《巴塞尔新资本协议》对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险计量、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程。商业银行必须结合本行实际，全面规划，分阶段、有重点、有序推进、逐步达标。在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型;就信用风险而言，现阶段应以信贷业务(包括公司风险暴露、零售风险暴露)为重点推进内部评级体系建设
二、银行经济资源管理的作用
(1)经营管理模式发生根本性转变的表现。当前银行普遍使用资本管理体系，它的使用在很大程度上表示银行的管控体系发生了质的变化。经济资本管理强化了国有商业银行的资本约束意识和成本意识，使过去因具有国家信用而忽视资本充足的国有商业银行深刻地认识到，资本是稀缺的和有成本的。经济资本不仅要抵御非预期损失，而且还在经营管理和资源配置中居于核心地位：不仅可以衡量一家银行的整体抗风险能力，而且还可以成为评价商业银行分支机构或业务条线经营绩效的标尺；将收益与风险、成本结合起来，有助于商业银行根据实际承担的风险为产品合理定价；支持和鼓励商业银行改进风险管理技术，积极开发内部计量模型，完善资本管理，从而更科学地保持合适的资本持有量，激励商业银行改进资本管理通过使用该系统，并且建立相关的体制，可以从根本上带动银行的管理体系从粗放形式变为集约形式。
（2）经济资本是银行实施战略管理的基础手段。全面计量和监控风险状态是银行实施战略化管理、赢得市场竞争优势的基础手段。
（3）经济基本是银行开展全面风险管理的重要工具。全面风险管理是银行核心竞争力的重要内容，它的重点内容是量化并且分析面对的各种风险，并且制定合理的应对方法。而该资本可以经由运算以及预估非预测性的损失，来精准的反馈面对的各类风险的具体状态。
（4）经济资本是银行内部绩效考核的重要依据。在经济资本配置的基础上，通过风险调整后的资本收益率指标对银行的各分支机构等评价，考察了其盈利能力。
（5）经济资本管理的实施为银行市场营销提供指引。银行决策者判断不同业务和产品市场进退标准是经济资本回报的大小。银行应该保留发展大额资本的业务，要不然的话就要对其收缩。
三、如何建立完善的现代银行经济资本管理体系
1.尽快建立和完善经济资本配置程序
对于银行来讲，必须全面的分析股东以及运作管理机构、监管部门等很多元素与资本管控活动的关系。具体来讲，应该从如下的这些层面入手，不断的完善配置步骤。第一，判断银行承担风险的水平。懂事机构应该认真分析监管部门的风险，同时还要认真的测评资本能力，作为高层人员必须结合自身偏爱的风险结构开展正确的决策。第二，做好资源配置工作。银行必须结合设定好的资本总数以及其他方面的规定，通过管理限额等措施，把资本合理的配置。第三，确保可用资本最合理。当风险结构以及预估的资本有严格的规定时，必须做好监管资本和经济资本两者之间的权衡工作，通过控制模型将资本掌控在最为合理的范围之内，保证可用的资本能够和规划的数值保持统一，确保资本最合理。第四，判定资本运用以及获益情况。银行在有序运作的背景下分析具体的获益情况，如果环境改变或是业务超过了之前订立的目标而导致工作无法完成的话，此时银行就需要调整计划。
2.合理制定配套管理体系
资本的管理思想以及措施等都要应用到银行的各种业务工作之中，而且要切实体现出决定的意义。在当今背景下，我们国家的金融单位要始终贯彻“间步推进、配套建设、逐步完善”的原则。不但要积极的宣传，做好培训活动，确保运作理念发展。同时，还要加快创新的脚步，搜索合理的管控措施。
3.确定计量区间
依据内部风险资本模型计量的经济资本应与监管当局要求的监管资本保持总体平衡。银行应分别计量相应经济资本抵御各种风险。
4.正确选择计量以及配置措施
当前常用的资本计量以及配置措施有三条，分别是资产波动发、收入波动法和系数法。这三个措施的复杂性不一样，而且他们在技术方面也有各自的优点和缺陷。通过分析当前国际银行的发展态势可以得知，第一种措施的使用几率非常大，人们较为认可该项措施。
5.建立风险调整后的资本收益率评价体系
对于许多国外的银行来讲，它们在分析机构的获利水平以及风险调控水平时，经常用到资本收益效率这个指标。它不但可以把机构面对的风险和收益联系到一起，同时还可以带动银行制定合理的制约体系，还可以死激励金融机构自觉开展风险调控活动，在合理运作的前提之下发展业务，在取风险调节之后的资本利润最大，进而为股东带来最多的收益。
6.做好信息体系创建工作
通过分析我们发现许多国外的金融机构都开始使用更为优秀的管理体系，比如资产负债管理系统等。通过使用此类体系，我们不但能够很好的将机构自身的资本加以良好的调控，还能够调节账面收益能力，获知风险调控之后的收益情况，最终可以有效的反馈出资本是不是能够增加收益
参 考 文 献
1.银行引进经济资本管理手段？实施全面风险管理【J】，广西农村金融研究，2015（1）。
2.单增建，运用经济资本提高银行经营管理水平【J】，新金融，2005。
3.单增建，用经济资本理念提升银行经营管理水平【J】,金融理论与实践，2005。
4.宋常，丁卫，银行全面风险管理的核心技术【J】，黑龙江社会科学，2007（2）。
