商业银行经营风险介绍
商业银行的主要经营业务
商业银行的主要经营风险
商业银行经营风险的特征
商业银行经营风险的主要形式
外国商业银行在风险管理方面的成熟做法及比较分析
美国花旗银行
英国汇丰银行
德国德意志银行
日本东京三菱银行
我国商业银行经营现状
融资结构扭曲
房地产信贷存在高风险
特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在
商业银行经营管理团队的不稳定性对商业银行的影响
对我国商业银行防范经营风险的对策与建议
商业银行经营风险防范的部份基础设施
商业银行中间业务环节风险防范对策
商业银行信用业务信贷风险的防范对策
要采取更为灵活的货币政策，优化流动性监管制度
加大重点领域和行业的政策扶持力度和风险防控力度
建立合理的工资福利制度，打造一支忠诚敬业、高效稳定的经营管理团队
内 容 摘要
随着我国市场经济的发展与完善，金融市场对经济的发展稳定与促进作用越来越大，当中商业银行占有极其重要的作用，商业银行经营风险的防范与控制关系到整个金融市场的稳定，同时也是金融市场健康发展的保障。风险管理是商业银行经营中一个重要的组成部分，中国商业银行的的经营风险管理还存在很多不足，通过分析外国商业银行在风险管理方面的经验，分析中国商业银行营的现状，提出对商业银行风险防范与控制相应的建议。
论商业银行经营中的风险及其控制
商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点及其在国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生恶劣影响。因此，建立有效的风险防范和控制机制，特别是学习借鉴国际商业银行几十年的发展和实践理念和方法，对促进中国银行业加快改革加强管理具有重要意义！
商业银行的经营风险介绍
商业银行的主要经营业务
按我国《商业银行法》第三条的规定，商业银行可以经营的业务具体可包括14类，也称为法定业务。商业银行应当将具体业务写入章程并报经银监会批准。我国《商业银行法》第三条规定，商业银行可以经营下列部份或全部业务：
吸收公众存款。公众存款与财政性存款相对应。商业银行只能按规定吸收财政性存款，而且财政性存款应按规定划转中国人民银行。公众存款则是非财政性的单位和个人存款。公众存款构成商业银行主要的资金来源，商业银行可以依法吸收经中国人民银行批准的各类存款。
发放短期、中期、长期贷款。货款是商业银行资金运用的主要形式。其中，短期贷款指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款;中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;长期贷款是贷款期限在5年以上(不含5年)以上的贷款。
办理国内外结算。结算是指单位或个人基于商品交易，劳务供应以及其他合法原因进行的货币收付活动。办理国内外结算，是指商业银行基于客户的结算存款账户，接受客户的委托，通过转帐划拔代为办理货币的收付的业务。
办理票据承兑与贴现。贴现是商业银行收购未到期的商业票据的业务。其实质是票据（债权）抵押（或称为权利质押）贷款或票据（债权）折现买卖。从业务性质上来讲，它是商业银行的有担保的放款业务。
发行金融债券。金融债券是金融机构为了筹集中期、长期借贷信贷资金而发行的、证明认购人或持有人对发行人债权的一种有价证券。我国商业银行发行金融债券，应当依照法律、行政法规的规定报经批准。
代理发行、代理兑付、承销政府债券。即商业银行接受政府或财政部的委托，以代理人的身份向规定的对象销售政府债券，或者向政府债券的持有人支付到期的本息，而商业银行获得代理佣金或报酬。
买卖政府债券、金融债券。即商业银行用信贷资金，以自己的名义，自担风险，买入或者卖出政府债券。商业银行既可以通过持有政府债券，获取利息收入，也可以通过低进高出获得差价收益；同时，买卖政府债券还是商业银行调整资产结构，保持资产流动性的重要手段。
从事同业拆借。同业拆借是金融机构之间的短期融资业务。通过同业拆借，商业银行得以调剂资金头寸余缺。
买卖代理买卖外汇。买卖外汇是指商业银行在外汇市场上，以人民币买入外汇（或者卖出外汇获得人民币）的业务。通过外汇买卖业务，商业银行既可以赚取利润、规避汇率风险，也可以实现调整资产结构的目的。代理买卖外汇，则是商业银行接受客户的委托，在外汇市场上买卖外汇。商业银行通过代理获取手续费，是商业银行的一种中间业务（经纪性质）业务。
从事银行卡业务。银行卡是商业银行发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。按清偿方式分为信用卡和借记卡。
提供信用证服务及担保。信用证是银行根据客户的申请开具的，承诺在满足信用证规定的条件时，由银行向受益人承担付款责任的信用函件。其实质是以银行信用补充客户（开证申请人）信用之不足。商业银行的信用证服务包括以开证行、通知行、议付行、保兑行的身份提供与信用证相关的服务。除作为通知行以外，其他业务都会对商业银行的资产带来一定的风险。商业银行按规定获得相应利息和佣金收入。担保，是指商业银行应客户的请求，向客户的债权人承诺，当客户（主债务人）不履行债务时，由其按照约定履行债务或者承担责任的行为。商业银行提供担保，按规定向客户收取担保费。
代理收付款项及代理保险业务。代理收付款项业务，是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托，代为办理指安款项的收付业务。包括如代收电费、水费、电话费、交通违章等各种费用和代发工资等。代理保险业务，是指商业银行接受保险公司的委托，在保险公司授权的范围内代为办理保险的业务。商业银行通过代理业务获得代理佣金或报酬。
提供保管箱服务。保管箱是一种商业银行专门设置向客户出租以保管储蓄存单（折）、有价证券、贵重金属、珠宝首饰、古玩文物、法律文书等贵重物品的保险箱柜。商业银行提供给客户安全的存放空间，向客户收取租金。
经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
商业银行的主要经营风险
简要说来，商业银行是以经营工商业存贷款为主要业务的高负债高风险货币经营企业。定义商业为高风险行业是因为在商业的经营过程中面临诸多不确定因素，及其容易导致商业经营过程中蒙受经济损失，严重的会造成银行破产，从而对国民经济带来巨大的破坏。因此，有效地对商业银行经营进行风险管理，是现代商业银行发展的客观要求，对商业银行的发展意义重大。
根据我国商业银行的具体情况，其面临的主要风险来源于信用风险、利率风险、操作风险。
1．信用风险
在商业银行的经营风险中，信用风险是最重要的风险。信用风险是指银行的借款人或者交易对象不能按照事先达成的协议履行义务的潜在可能性。作为银行，是以信用为基础的企业，随着我国经济的发展，商业银行面临的风险也逐渐增加，而信用风险仍然是最为重要的风险。目前，虽然我国对商业银行进行诸多的风险管理，但是对风险的控制能力远远地低于风险扩张的速度。目前我国商业信用风险主要表现在贷款结构失衡。不良资产数量巨大、资产结构单一、资产与负债期限结构不合理等问题上。虽然目前为止商业银行的盈利性非常好，但是我们必须对信用风险的一系列表现引起重视，才能有效分散商业银行风险。
2．利率风险
利率风险是指市场利率的变动的不确定性对商业银行带来的损失。利率的变化会让商业银行的实际收益与预期收益发生背离，让实际收益低于预期收益，为商业银行带来损失。目前，我国商业银行的利率风险管理简单被动，我国的利率风险更多根源为体制性风险，国家的利率政策调整会直接造成商业银行利率风险。一旦商业银行缺乏对利率风险的有效管理，就加大了自身风险。但是目前我国商业银行针对利率风险缺乏管理与规避的有效手段，并且利率风险量化管理落后。相比西方发达国家的银行风险管理还非常薄弱，这些都对商业银行风险管理带来严峻考验。商业银行的利率风险主要表现在存短贷长现象，由于市场竞争而使商业银行存贷利差缩小，利率变化让商业银行面临选择权风险。
3．操作风险
影响银行操作风险的因素有很多，比如内部管理不到位、法律文书漏洞被人钻空子、银行内部人员监守自盗、外部人员欺诈、电子系统发生故障、银行网络受到黑客攻击、各种自然灾害等，这些都会为商业银行的经营带来损失，统称为操作风险。随着商业银行机构规模的扩大、金融产品多样化、复杂化，使得商业银行经营面临的外部条件更加复杂和难以控制，也加大了商业银行的操作风险。
近年来，我国商业银行针对操作风险也采取了很多的措施，比如加强员工培训、加强内部控制、实施问责制等措施，在一定程度上规避了操作风险，但是面临操作风险加剧的局面还是不能有效控制，为一些犯罪分子提供了方便。
（三）商业银行经营风险的特征
商业银行经营风险具有四个方面的重要特征：
1．具有“客观性”的特点。不以个人意志为转移，经营风险始终伴随着商业银行的经营、改革、创新和发展的全过程。
2．具有“可控性”。尽管商业银行经营风险始终存在，而且具有一定的客观性，但在风险发生之前，商业银行通过预警、测度和控制，建立有效的监督管理体系，能够更好的控制风险，这就是商业银行经营风险的可控性。
3．具有“扩散性”。与其他经济风险相比，商业银行经营风险最显著特殊性就是“扩散性”，这主要是由于商业银行属于金融中介，一旦某个商业银行发生经营风险，就会通过各种渠道扩散至整个经济系统。2008年金融危机就是由于美国出现信用危机而导致经营风险，进而将这种影响扩散至全球范围内，导致各国出现经济危机。
4．具有“隐蔽性”的特点。商业银行经营风险常常因为信用中介特征而补掩盖，持别是商业银行“有供有还，存款此存彼取，贷款此还披借”的信用原则，更容易掩盖经营风险。
（四）商业银行经营风险的主要形式
1．资产风险
是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使得银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常运营并危及银行生存的可能性。银行的资产管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。
2．负债风险
负债是银行由于受信而承担的将以资本或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，负债风险主要是指存款风险。
3．结算风险
所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中，在现多结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。
4．信用风险
信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产在能如期收回本息而造成损失的可能性。
5．利率和汇率风险
利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动而带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。
6．流动性风险
流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。
7．资本风险
资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿职能的可能性。
8．操作风险
操作风险是指商业银行在业务运营过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力不集中或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。
二．外国商业银行在风险管理方面的成熟做法及比较分析
西方商行银行的发展历史较早，在其长期的发展过程中逐步形成并建立了一套完善的全面风险管理体系，培育了一大批优秀的银行风险管理队伍，他们在运作过程中不公有效地管理了本国的银行风险，而且为我商业银行的全面风险管理提供了大量值得借鉴的经验。
（一）美国花旗银行
美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部、市场风险部和投资风险部。风险管理委员会对董事会负责，其主要职责是作为内部最高层次的风险决策部门，负责建立银行的业绩目标、信贷组和标准，并与信贷政策委员会共同决定各地区（国家）和各行业最高额度指标。风险管理委员会由一名副总裁直接领导，其成员包括花旗集团的上层领导。各风险管理部门配备了独立的风险经理，形成了一套独特的风险管理技巧，即“风险窗口”方法体系，包括内外专家对全球的评价、全行各种风险窗口的评估、调整各种风险窗口的决策和后续行动三个部分。风险经理主要依据风险管理委员会的总体决策，贯彻风险部门的风险管理计划，主要负责事前风险防范和事中风险管理，审计部及其职能部门主要负责事后风险管理。风险经理的动作严格执行风险管理政策，风险管理政策是围绕着风险管理程序和风险管理过程制定的。以信贷政策为例：有三名信贷人员审批信贷程序和信贷交易，其中一人负责全面协调并将决策贯彻于信贷程序的各个环节。由此可见花旗银行的风险经理在运作过程中与业务部门和其他职能部门的关系比较密切，其活动渗透到银行工作的整个过程。
（二）英国汇丰银行
英国汇丰银行的风险管理是董事会下设置风险管理委员会各审计委员会，风险管理委员会负责事前风险防范和事中风险管理，不同的风险分别有不同的业务部门负责管理，而且其风险管理的重点是事前管理，有管理委员会对各风险管理部门进行总体领导和协调。具体来讲，集团总管理处负责本行的信贷风险管理与衍生工具的风险管理，其职责是制定宏观信贷政策，独立审核集团大额信贷业务，控制跨国及同业风险，以组合方式管理风险分布，审查信贷批准程序等；集团行政委员会负责本行的风险管理，主要利用VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回等；集团资产负债管理委员会监察管理本行的利率风险以及属于本行附属公司、分行及联营公司的外币资产净值的外币资产净值的外汇风险中的结构性风险，各地财资中心按照核准限额管理集团各财汇中心的外汇交易及集团所属商业银行业务的汇兑风险。由于英国汇丰银行的风险管理是分属不同业务部门负责，因此其风险经理在运作中一方面贯彻本部门的风险管理政策，另一方面还必须与相关业务部门协调与合作方能使风险管理的绩效最大化。审计委员会及其下属审计职能部门主负责事后风险管理，形成了明确的风险控制分工及相互制衡关系。
美国花旗银行和英国汇丰银行都是市场主导型的商业银行，这种模式的商业银行以股票期权制度作为激励高级风险管理人员的主要手段，股票期权制度在高级风险管理人员的报酬中占有重要的地位。
（三）德国的德意志银行
德意志银行是出资者主导型商业银行模式，其风险管理是在股东大会下设监事会，而董事会下又设立风险管理委员会和稽核审计委员会。监事会是银行风险管理的最高决策机构，比董事会下的风险管理委员会和稽核审计委员会更具风险管理的权威性。监事会、风险管理委员会和稽核审计委员会组成有效的风险管理组织体系，通过建立有效的风险控制系统和培育良好的风险管理对整个银行的风险管理进行组织、决策各协调。风险管理委员会及其下属风险管理职能部门主要负责事前的风险防范和事中的风险管理，监事会则对风险管理的事前、事中和事后进行全程监督。德意志银行风险经理的运作，除执行风险管理委员会风险管理的总体决策外，还必须服从监事会对银行整体风险全程监督。出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理人员进行有效激励。
（四）日本的东京三菱银行
日本的东京三菱银行与德国的德意志银行一样都是出资者主导的商业银行模式，其风险是在股东大会下设董事会和监事会，而董事会下又设风险管理委员会和稽核委员会，其他的职能部门的设置与德意志银行类似。德国的德意志银行和日本的东京三菱银行这种出资者主导型的商业银行通过事业性激励和物质激励对银行高级风险管理进行有效激励。
综合以上所述，无论是英美主导型商业银行还是德日出资者主导型银行，作为世界顶尖级的商业银行无论是在风险管理理念还是在风险管理方法上，都代表了现阶段国际银行业的最先进水平和发展方向。为我国建立和完善风险管理体系提供了可以借鉴的经验。
三．我国商业银行经营现状
随着我国经济体制的改革和中国经济走向世界，全球化的影响日益加深，我国商业银行面临许多前所未有的新的风险。
（一）融资结构扭曲。在金融体系内风险向银行集中，呆账坏账风险将长期存在并进一步升高。近几年，金融机构（国有、股份制、城市商业银行）普遍呈现快速增长的趋势，具体体现为信贷业务的快速扩张，掩盖了潜在的资产质量问题。尤其是那些呆坏账比例已经偏高、融资能力及抵抗风险能力较差的中小银行，容易陷入流动性不足的困境。而随着国有企业改革的进一步深入、破产法的进一步完善，国有企业负债的很大一部分终将转化为账面不良贷款，国有商业银行的不良贷款会长时间存在且不断出现高峰。因此，单方面加快国有商业银行改革和加强银行监管并不能必然消除不良贷款。需要政府提供配套措施，使商业银行在保持经营稳定的前提下，化解不良贷款的风险。尽管监管当局采取了各种措施处理国有商业银行不良贷款问题，如债转股等等，但是国有商业银行不良贷款率一直在高位徘徊。
（二）房地产信贷存在高风险。由于房地产信贷（开发、按揭等）业务中，银行处在一个比较有利的地位，近几年房地产业的银行信贷偿还尚未出现明显的拖欠情况，呆账坏账率也不高，总体风险尚处于可控阶段。但是，个人住房的信贷风险是有一段隐藏期的，真正暴露出来可能要几年的时间。再加上目前的个人信贷保障系统尚未健全，大批买家申请楼房按揭所能提交的还款能力和信用情况信息不真实或不全面，令银行存在很大的坏账风险。另外，一旦出现断、收入情况变化或者房产价格大幅下跌，银行便难免出现坏账。
（三）特殊国情背景下的金融风险仍将长期存在。四大国有商业银行占领了绝大部分业务，包括车贷、房贷等优质项目，普遍持有较强的流动性，是同业拆借市场上最主要资金供给方，也是政府债券的主要购买者，面其他商业银行、股份制银行则往往是资金的借入方，流动性不足，自我调节能力较差。
（四）商业银行经营管理团队的不稳定性对商业银行的影响。这几年，金融行业发展迅猛，特别是网络金融和小额贷款公司的成长，社会对金融人才需求大增，人才流动趋于常态化。经营管理团队人员的变动，往往会造成优质客户的流失、业务的流失等。给商业银行经营造成一定的风险。
四、我国商业银行防范经营风险的对策建议
（一）商业银行经营风险管理防范的部分基础设施。为防范控制经营风险，商业银行一定要有先见性的，一定要在商业银行的内部进行基础的措施防范。
1、工作人员的问题。在商业银行的核心人力员工这一方面，我们应该大力提高员工们的规章制度执行力和培养员工的操作风险意识。所有的工作人员都应该明确相关业务规程，相关责任落实到位。加强员工培训，提升员工业务技能，增加员工的合作能力，使员工对经营风险有足够的敏感度，并自觉作出对商业银行经营风险的防范措施。在选择新员工或者提拔员工时一定要经过相关的考试，给他们进行相关业务的培训。特别是要注重道德问题的教育，让员工跟随技术的进步而前进，拥有对新鲜事物的主动适应能力。成为银行经营的专业型人才。
2、技术的问题。不能否认先进科技在商业银行经营中占据重要的地位。从手写单据，到电子打印回单，由当地的实体银行，到网络世界的的网上银行，商业银行的发展与社会的发展紧密相连。网络技术、电子技术和智能系统的支持，对我国商业银行经营有非常大的优势。要进一步发展网上银行的业务功能，使其不断完善，降低经营风险。
（二）商业银行中间业务环节风险防范对策。
1．进一步优化金融环境。良好的政策下的金融环境会给中间业务环节极大的动力支持。它会促进产品的多元化和高档次化。要加强信息技术的创新，对市场的集中进行扩散。优化金融环境对商业银行经营有极大的支持。
2．改进经营理念。自2014年以来，基于中国的经济情况，中国人民银行多次降息降准，使得货币资金的来回流动更加多，让社会融资成本更加低。但同时也让商业银行在中间业务环节感受到压力：比如理财型、基金货币类型。
3．对内部管理制度、监管制度改革。通过进一步深化我国商业银行经营风险的体制改革，提供中间业务创新的制度保障。监督部门勇于加入到中间业务的创新里面，加强自身能力。形成更加科学的监督管理体系。
4．扩大中间业务的财会核算体系的覆盖。为了使中间中间业务的财会核算更加真实完整提高准确性，我国商业银行可以根据会计核算标准增设符合法律规定的相关会计科目，提升硬性约束条件。
5．完善中间业务内部操作制度。一定要在商业银行内部实现健全好、控制好、审查好操作制度。
（三）商业银行信用业务信贷风险的防范对策
提升我国商业银行信用中信贷风险意识。做到风险前预测、风险前防范、风险中降低损失的忧患意识。
改革商业银行中信贷风险管理机制。改革过程中需要借鉴外国商业银行的信贷管理模式，给合我国的实际经济形势和现存的体制，制定一套合理高效的制度。
完善商业银行内部结构。我国商业银行的股权结构对信用方面的信贷结构有重要的影响作用。因此，我国商业银行要优化符合我国经济结构的股权结构和信贷结构来防范经营风险。
操作流程的标准化。推动制度建设要注意制、技术和团队三个方面。要在客户调查，评级评估，审查审批到发放贷款监控的流程标准化。
支持合理的信贷需求。保持信贷总量增长与自身资本规模相适应，不断完善信贷方面的规定政策。对风险性贷款各非正常贷款的处理工作要加强。
建立完善的信贷风险监控系统。要有完善的制衡性信贷风险监控系统要进行眼前和背后监督。要建立新形态的关于贷款认定责任制度。利用科技手段，完善客户基础数据库资料，为信贷决策提供参考。
（四）要采取更为灵活的货币政策，优化流动性监管制度。货币政策操作要更加注重灵活性，对市场流动性调节也要更具有前瞻性、及时性和针对性，要通过“放短抑长”的操作方法，保证货币市场短期流动性平稳，并适当锁定中长期流动性。同时，应正视不同银行机构资产负债结构的差异问题，尽快优化存贷比管理机制。
（五）加大重点领域和行业的政策扶持力度和风险防控力度。一方面要抓住当前商业银行的重点风险领域。既要继续加大对小微企业的扶持力度，也要从内需的角度出发，出台行业扶持政策，改善行业生存环境，从源头上减少不良贷款的发生。降低商业银行经营中的风险。另一方面，也要加大对房地产等非实体经济领域的调控力度，防范资产泡沫问题对银行资产质量的潜在影响。同时，对存量不良资产可以通过资产转让和证券化等模式，引入不同风险偏好的社会资金参与商业银行不良资产的处置过程，进一步分散商业银行的信用风险。
（六）建立合理的工资福利制度，打造一支忠诚敬业、高效稳定的经营管理团队。商业银行在实际工作中必须要实现待遇和个人发展的差别化制度，收入要实行绩效挂钩的市场化分配模式，采用最透明、最直接和最有效的方式，把分配奖励直接送到有贡献的人。激励制度的推行，会显示出强大的生命力，极大地调动员工的积极性。
参考 文 献
（1）牛志刚、商业银行经营风险及控制研究山西财经大学学报
（2）龚建波、中国商业银行经营风险的研究南京航空航天大学
（3）张熙 商业银行经营管理中存在的风险与防范策略经济研究导刊
（4）胡雪颖 谈我国商业银行经营风险现状及防控对策天津财经大学
（5）韩光道 国外商业银行风险管理经验及其借鉴 鹤壁职业技术学院
