1、风险管理理念尚未成熟
风险管理文化决定商业银行经营管理过程中的风险管理观念和行为模式，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。由于长期受计划经济体制下形成的漠视风险的思维定势和行为惯性的影响，目前国内商业银行对风险管理的认识仍不充分。具体表现在四个方面：一是不能正确处理业务发展与风险管理的关系，在强调业务发展时，往往忽视风险管理，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，在强调风险管理和控制时，又放松了市场营销和市场拓展，甚至认为少发展业务就可以控制风险，通过少发展业务来逃避风险。二是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。三是风险管理意识还没有贯穿到全行全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，往往把指导风险管理和风险控制看作是风险控制部门的事情。四是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。
2、风险管理体制性差异较大
纵观西方发达国家商业银行在风险管理方面的经验，我们可以看到，国外银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行，它们运作规范，具有完善的产权制度以及有效的激励机制和约束机制，特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使得国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决，实施有效的风险管理所需的法律体系以及市场调控制度也需要进一步的完善。比如在国内商业银行中，谁来分配经济资本或者说谁来确定一家银行最大的风险限额，以及这些风险限额在各条业务线上的分配方法、分配标准等问题都没有真正得到解决。风险限额（即通过资本来覆盖的风险限额）的分配在国外较先进的银行中往往是由董事会决定的，而国内商业银行的董事会多数不具备这样的职能，也较少有这样的专门委员会。即使有这种专门委员会，在认识和技术上也未达到国际上通行的要求。
3、风险管理机制差距比较明显
健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。以产品和客户为导向的银行治理机制是现代商业银行的发展潮流，与之相配套的就是所有的银行都有一个独立的风险控制线，各个层面上都有独立的风险管理官独立开展工作，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但国内银行普遍存在着风险管理机制缺失的问题，完善的、垂直的银行风险管理体系还没有完全形成，还没有形成横到边，竖到底的全面和全方位的风险管理架构，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。从岗位职责角度来看，还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系，部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象，反应式、应付式活动多，主动性、预见性活动较少，内部牵制与管理效率未能和谐统一。
4、风险管理方法及技术相对落后
长期以来，我国商业银行在风险管理方面表现出突出的传统风险管理模式的特征：即重视定性分析，主观性较强，如在信用风险管理中重视贷款投向合规性，贷款运行的安全性等的分析，但量化分析手段欠缺，在风险识别、度量、监测等方面性、科学性不够突出。与国际先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法相比，国内商业银行风险管理方法比较落后。商业银行在风险管理信息系统建设和信息技术运用上严重滞后，不仅使风险管理所需要的大量业务信息、市场信息缺失，而且无法建立相应的资产组合，管理模型和各种风险管理模型，无法准确掌握风险敞口，无法把先进的风险管理技术运用到业务发展和风险管理当中。同时，风险管理信息失真，直接影响了风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增加了困难。此外，国内银行风险管理人员数量较少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，制约了风险管理水平的提高。
三、我国商业银行风险管理的目标定位
1、基本任务与要求
作为转型时期的发展中国家，我国商业银行的发展仍不规范，抗风险能力较弱。特别是加入世贸组织以来，商业银行面临外资银行的激烈竞争，承受着比以往更大的竞争压力，再不从根本上提高风险管理的水平，将直接影响到我国商业银行的正常生存和发展。在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分：微观层面上是通过建立良好的公司治理机制，实施全面风险管理，确保各项业务健康发展，从而实现银行股东价值的最大化；宏观层面上是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。为实现上述基本任务，风险管理应与各项业务紧密结合，在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配，从而适应业务发展和流程再造的要求；适应外部监管要求，在公平竞争中制胜；紧跟国际潮流，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，努力缩小与国际先进银行的差距，增强国际竞争力。
2、基本原则
向现代商业银行转变过程中，依照合法性、有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性等原则，建立健全商业银行的风险管理和内部控制制度是核心和基础。为提高商业银行的核心竞争能力，做好未来的风险管理，还应该体现以下一些基本原则：一是独立性与开放性有机统一。确保风险管理的独立性和“四眼原则”是保证风险管理发挥制约作用的关键。但同时，风险管理的目标是使风险增值，使风险由成本变为利润，因此，风险管理体系必然是开放的，要面向市场，要面向国际同业，要了解业务部门的需求和变化，关起门来控制风险是最大的风险。二是统一性和差别化有机统一。统一风险管理的理念、战略，同时对不同类型的风险采取不同的管理办法。三是矩阵式和扁平化有机统一。风险管理要涵盖所有业务领域，对不同业务部门实现矩阵式管理；同时强调风险管理的效率，在原有垂直化管理模式的基础上进行扁平化管理。
3、目标定位
根据国际先进商业银行风险管理的经验，我国商业银行应从自身特点和风险管理要求出发，借鉴新巴塞尔协议，逐步建立以内部评级法为核心的全面风险管理模式，实现十个转变，从而提高风险管理水平：在风险管理内容上，要由单一信用风险管理向信用、市场、操作多种类型风险管理转变。在风险管理方式上，要由审批授信等直接管理向直接管理和以运用模型进行风险的定量分析等间接管理相结合转变；要由事后被动督导型管理为主向事前主动引导型管理与事后被动督导型管理并重转变；要由末端治理型管理为主向源头控制型管理与末端治理型管理相结合转变。在风险管理机制上，要由惩戒功能为主向惩戒功能与激励功能并重转变。在风险管理对象上，要由单笔贷款向企业整体风险转变；由单一行业向资产组合管理转变。在风险管理范围上，由国内管理向全球管理转变。在风险管理重点上，由强调审贷分离向构建全面风险管理体系转变。在风险管理技术上，由定性分析向定性、定量分析相结合转变。
四、我国商业银行风险管理的外部环境总体向好
长期以来，外部环境尚不完善制约着我国商业银行的风险管理。原因是多方面的，其中尚未建立信用体系是其中重要的原因。目前，我国还是“非征信国家”，针对企业和个人的征信中介服务还没有普及，这不仅使银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，还有外部监管和市场约束作用的发挥问题。但随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理的外部环境正逐步改善、总体向好。
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