XCLW38902 商业银行内部控制与风险相关性研究 (字数:10164)摘 要近年来,中国商业银行的业务量急速增加,各类风险案件层出不穷,凸显了商业银行风险内部控制制度的薄弱与无力。一系列有效的内部控制系统有助于商业银行防止特定风险,确保商业银行的稳定运营。阐述内部控制及商业银行内部控制的概念、性质等相关理论的基..
XCLW38902 商业银行内部控制与风险相关性研究 (字数:10164) 摘 要 近年来,中国商业银行的业务量急速增加,各类风险案件层出不穷,凸显了商业银行风险内部控制制度的薄弱与无力。一系列有效的内部控制系统有助于商业银行防止特定风险,确保商业银行的稳定运营。 阐述内部控制及商业银行内部控制的概念、性质等相关理论的基础上,本文以盛京银行为例分析商业银行的内部控制。通过分析盛京银行内部控制的状态,盛京银行内部控制在计数器上运行,款审批、资产负债表财务管理等与业务相关的问题。总结盛京银行内部控制问题,盛京银行内部控制问题的原因是风险内部控制环境不充分的发展、后方风险评价方法、控制活动不充分的有效性以及信息公开的内容不完全,内部监视机构的开发太慢。最后,从构建良好的内部控制环境、实施有效的控制活动、加强信息通信和交流、持续改善内部风险管理方法这一观点出发,提出了完善商业银行内部控制的一系列对策和建议,为提高我国银行机构的管理能力和管理水平,实现可持续发展。 关键词:商业银行;内部控制;风险风险 目录 一、绪 论1 (一)研究背景1 (二)研究意义1 二、商业银行内部控制现状分析2 (一)银行内部控制现状2 (二)银行内部控制工作的内容2 三、盛京银行内部控制存在的问题4 (一)柜面操作业务存在的问题4 (二)贷款审批业务存在的问题4 (三)表内理财业务存在的问题4 四、盛京银行内部控制问题的原因分析5 (一)风险内部控制环境发展不理想5 1.不合理的组织体制5 2.风险监督者的质量不能满足内部控制的需要5 (二)风险评估手段落后5 (三)控制活动效力不足6 五、盛京银行风险 Z-score 模型分析7 六、盛京银行基于风险管理的内部控制的完善对策及建议8 (一)基于 Z-score 模型对盛京银行提出的建议8 (二)柜台内控文化的建设与落实8 (三)实施有效的控制活动8 1.完善岗位管理机制,避免操作风险8 2.强化管理,加强管理层建设9 (四)加强信息沟通与交流9 结论10 参考文献11
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