浅谈商业银行的公司治理及内部控制

XCLW39315  浅谈商业银行的公司治理及内部控制  (字数：9706)

摘要

近些年以来，我们国家的许多商业银行为适应金融市场的发展要求，不断地采取切实可行的措施，大力地针对其自身的内部控制方面的系统建设轰轰烈烈地进行了一系列的整改活动。其结果是：在公司治理方面，许多企业，作为金融机构取得了多个方面的重大的突破。在这篇文档范文之中，笔者从对于商业银行方面风险管理和内部控制的基本理论的论述开始，将这样两个方面的概念予以了厘清：其一为内部控制；其二为公司治理。以此为基础，笔者实施了公司治理和内部控制的关系的理论分析。在对中国农业银行公司治理的现状分析之中，笔者既阐述了这家公司的治理现状，也就其治理的问题展开了深入的分析。而在对于该行的内部控制的现状分析之中，笔者自其内部控制的实施环境分析开始，对其外部环境和内部环境分别展开论述。这样，笔者就能够顺理成章地实施了这家银行的内部控制的问题分析。这方面的分析，既牵涉到内部监督和信息与沟通以及控制活动，也涉及到了发现的评估和内部环境方面的分析。最后，笔者以对这家企业的公司治理与内部控制的对策建议为题，实施了这样机构方面的论述，并且得出了总的结论：一是对内部监督加以改善；二是将有效的信息与沟通的平台加以扩大；三是对控制活动进行规范；四是对风险识别和评估系统进行完善；五是对内控环境的建设予以优化。

总而言之，自将商业银行公司方面的治理以及内部控制的概念予以系统地阐述开始，笔者在文章之中借助于模型的建立将上述两者关系予以分析清楚了。以此为基础，笔者所展开论述的为我们国家农业银行的公司方面的治理及其内部控制的现实状况。而现状的分析最终落实在了问题剖析方面。在将中国农业银行作为典型例子的情况下，笔者做到了相关因素分析之中对于内部控制方面五要素分析法的结合并且将所存在的问题和隐藏在背后的根源挖掘了出来。在综合了前述内容的情况下，笔者以出现问题的优化方式将相关的意见和建议提了出来。   

关键词：内部控制；公司治理；农业银行

目录

绪论 …………………………………………………………………………………1

一、理论概述  ………………………………………………………………………2

（一）商业银行公司治理方面概述……………………………………………2

（二）商业银行内部控制方面概述……………………………………………2

（三）公司治理和内部控制之间的关系………………………………………2

二、中国农业银行公司治理的现状分析……………………………………………2

（一）中国农业银行公司治理现状……………………………………………2

（二） 中国农业银行公司治理现如今的问题分析……………………………3

三、中国农业银行内部控制的实施环境分析………………………………………3

（一）外部环境 ………………………………………………………………3

（二）内部环境 ………………………………………………………………4

四、中国农业银行内部控制的问题分析……………………………………………5

（一）对内部环境的分析………………………………………………………5

（二）对风险评估的分析………………………………………………………5

（三）对活动控制的分析………………………………………………………6

（四）信息和沟通的分析………………………………………………………6

（五）内部监督方面的分析……………………………………………………6

五、中国农业银行公司治理与内部控制的对策建议………………………………6

（一）对内控环境建设的优化……………………………………………………6

（二）对评估系统和风险识别的完善……………………………………………7

（三）对活动的控制和规范………………………………………………………7

（四）对有效的信息和沟通平台的不断扩大……………………………………7

（五）对内部监督的不断改善……………………………………………………7

结论………………………………………………………………………………… 8

参考文献…………………………………………………………………………… 9