中油工程企业内部控制分析及改进措施

中文摘要

在我国改革开发的四十年里，我国国民经济快速发展，我国的企业无论是数量还是经营效率都有了较大的提高。然而，一些企业在借助我国国民经济发展红利之下迅速发展的同时也面临许多问题，其中内部控制制度问题更是重中之重。而内部控制制度是现代化企业管理的产物，也是企业有效管理的重要组成部分，是企业内部建立的使各项业务活动互相联系，互相制约的措施、方法和规程，是现代企业对经济活动进行管理时所采用的一种手段。因此，研究企业的内控机制具有十分重要的意义。本文以中油工程为例，从风险评估、控制活动、信息沟通和内部监管四个方面对其内控进行研究发现其内控机制存在以下问题：风险评估工作不到位、控制活动过程不完善、信息与沟通不理想、内部监督落实不到位。本文在对以上问题进行深入分析的基础上提出针对性的建议。

关键词：内部控制机制；内部监督；风险评估机制；

目   录

一、绪论1

（一）研究背景与意义1

（二）文献综述1

（三）研究思路2

二、中油工程内部控制现状2

（一）公司概况2

（二）内部控制现状3

三、中油工程内部控制存在的问题5

（一）风险评估工作不到位5

（二）控制活动过程不完善5

（三）信息与沟通不理想5

（四）内部监督落实不到位6

四、中油工程内控机制优化措施7

（一）扎实各项风险评估工作7

（二）完善控制活动过程8

（三）建立有效的内外部信息沟通渠道8

（四）充分发挥企业内部监督的作用9

五、总结10

参考文献11