上市公司利益侵占问题研究-开题报告

文档设计(范文)课题来源、类型

自1990年我国建立资本市场以来，上市公司利益侵占事件就没有间断过。从“顾雏军八宗罪  科龙电器被掏空”、“大股东接力造假  *ST科苑两被掏空”、“猴王股份宣布破产  大股东猴王从中获益”到熊猫烟花、三九医药、莲花味精、济南轻骑，一桩桩上市公司掏空案无不严峻考验着我们的资本市场。这些令人或震撼或扼腕，或愤怒的案例中，无一不有控制股股东侵占被控制上市公司利益的黑手伸，上市公司利益侵占问题已严重影响到我国资本市场的健康发展。因而，研究上市公司利益侵占问题也变得刻不容缓。本课题也是在这一背景的前提下，立足于国内外的各种研究成果之上提出的。上市公司利益侵占产生的原因及手段是研究的主要内容，课题属于理论性课题。                                      二、选题的目的及意义 

在我国由于股权高度集中，相关部门监管效果有限，法律机制不够完善，加之上市公司内部缺乏有效的治理措施，控股股东这种对于上市公司利益进行侵占的行为显得更加普遍。纵观世界经济领域，上市公司是推动国民经济发展的主力军，是证券市场的主要参与者，控股股东的侵占行为使得证券市场信用缺失，陷入持续低迷状态，严重影响了我国证券市场的国际地位，对整个宏观市场产生了不良影响。由于缺乏完善的立法和有效的监管，控股股东侵占上市公司利益的现象不断涌出，扰乱了证券市场的正常秩序，引发了投资者和公司企业对证券行业的信用危机。现实表明，控股股东的违法行为不仅使中国股票市场发展的持续性受到威胁，而且严重影响了我国证券市场的全面开放。因此，维护上市公司自身利益便是维护广大投资者的利益，治理上市公司利益侵占问题便是保证证券市场有序发展的关键所在，因此，研究和治理上市公司利益侵占问题已刻不容缓。

首先，研究和治理上市公司侵占问题能够规范我国证券市场控股股东的行为，防止控股股东转移上市公司资产和利润，降低上市公司经营风险，提高上市公司质量和信誉。

其次，研究和治理上市公司侵占问题可以有效保护中小股东和投资者利益，防止控股股东利用信息优势侵害中小股东利益，激发中小投资者的投资热情，促进我国证券市场的发展。

最后，研究和治理上市公司侵占问题，能够保证我国证券市场健康有序发展，增强我国证券市场的可持续发展性，为证券市场的全面开放打下良好基础。

三、本课题在国内外的研究状况及发展趋势

针对上市公司利益侵占问题，国外研究员更多的精力投入到了上市公司利益侵占动机的分析上，近年来开始着重于公司外部环境的治理中和对小投资者保护的完善，但鉴于我国特殊的资本市场环境，西方理论对我国的大股东侵占行为的解释力不强。国内的文献集中于对利益侵占方式的研究，主要是从股权结构的角度股权集中与利益侵占程度，利益侵占方式的关系。对于我国特有情况下产生的上市公司利益侵占的产生动因没有系统全面的分析，在利益侵占的治理方面开展研究的不多，将公司内部与外部治理结合起来分析上市公司利益侵占问题的研究更是凤毛麟角。         

本课题主要研究内容

本文第一部分主要阐述了研究上市公司利益侵占问题的目的和意义所在，明确研究上市公司利益侵占问题的重要性。第二部分阐述了控股股东、利益侵占的相关概念，明确了本文的研究对象，同时对上市公司利益侵占问题研究的理论基石，即委托代理理论、控制权理论、经纪人假设与信息不对称理论进行了阐述。此外，针对国内外对于同类问题的研究现状，此处也做出了阐述。第三部分主要对我国上市公司利益侵占行为的现状、途径和手段进行了详细描述，并通过大量统计数据和实例予以证明。第四部分针对上市公司利益侵占的途径和手段，指出了导致上市公司利益侵占问题普遍存在的原因所在。第五部分从导致上市公司利益侵占问题普遍存在的原因出发，有针对性的提出解决这一问题的防治建议，以便从根本上解决上市公司利益侵占问题。                                         

完成范文的条件和拟采用的研究手段（途径）

1、利用图书馆和网络，大量查阅有关上市公司利益侵占资料，以及相关理论知识；

2、收集上市公司利益侵占案例，了解上市公司利益侵占手段；      

3、通过实证研究探索上市公司利益侵占预防方法和治理措施。      

本课题进度安排、各阶段预期达到的目标：

10月1 日至 10月27 日，查阅文献资料，撰写范文提纲，完成开题报告； 

10月 28日至11月3 日，查阅资料，细化范文提纲；                  

11月3日至11 月12 日，查阅资料，完善范文提纲；                   

11月 12日至 11月15日，补充资料，撰写初稿；                        

11月17日，提交初稿；                                  

11月18 日至11 月24日，确认范文复稿子：                               

11月25 日至12 月01 日，范文定稿；