进一步发展我国商业银行中间业务的思考2015(一)

【摘要】：

    中间业务又称表外业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，它是不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。在办理这类业务时,银行处于受委托代理的地位，是以中间人身份进行各项业务活动。目前，因中间业务经营成本低、风险小、收益高已经成为商业银行竞争的焦点领域以及我国商业银行新的效益增长点。随着我国金融体制改革的不断深化和经济高速发展对金融产品需求的拉动，发展商业银行中间业务具有重大战略意义，商业银行新的效益增长点和利润增长点的首要选择就是拓展中间业务。文章从我国商业银行中间业务的发展现状入手，透彻地分析了了中国商业银行开展中间业务中存在的问题，并提出了有针对性的建议，以期对我国商业银行拓展中间业务起到一个参考作用。

    【关键词】：商业银行；中间业务；可持续发展

    【正文】：

    商业银行经营的基本业务包括资产业务、负债业务和中间业务。当前在国内，资产负债业务在商业银行业务中仍是占有主导位置，利息收入仍是商业银行的主要利润来源，中间业务处于弱势地位。在当今国内商业银行越来越注重银行风险资产占比的情况下，中间业务具有不运用或较少运用银行自有资金、成本低、收益高以及风险小的特点，日益成为当代商业银行业务创新的主流。从商业银行经营收入的角度看，一些国际性商业银行的中间业务收入在总收入中的占比重已经超过50%，如美国银行在2011年的中间业务收入比重就达51.72%。与这些国际上成熟和规范的国际性商业银行相比，我国商业银行中间业务的管理体制和管理手段还很不成熟。近几年来，我国商业银行中间业务得到了迅速发展，增长幅度大。为了使商业银行的中间业务保持健康、持续、稳步发展，人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行办法》，最近又制定了《关于落实〈商业银行中间业务暂行办法〉的通知》，对我国商业银行发展中间业务起到了积极的推动作用。这种经济背景下，积极研究具有中国特色我国商业银行中间业务的发展策略，并深入探讨中间业务在我国商业银行中的创新具有非常重大的意义。

    一、国内外商业银行中间业务现状

    我国商业银行长期以来都把存贷业务作为自身发展重点，把存贷差作为商业银行的主要利润增长点，而中间业务仅仅只是作为附加业务，随着金融体制改革的不断推进，商业银行业务经营的方向随着宏观经济环境的优化而改变，中间业务逐步成为我国商业银行业务发展的重点，而我国商业银行的中间业务也进入了迅速发展的阶段。以我国16家上市银行为例，从2004年到2012年，我国银行业手续费及佣金净收入由454亿增长到4646.09亿元；在2013年上半年，手续费及佣金净收入的平均增长率为47.57%，其中更有6家银行超过50%，如建设银行等。在以后的金融体系中，中间业务的绩效将极大地影响我国商业银行的竞争格局。因此，中间业务是商业银行评价体系中至关重要的，且有许多空白需要填补、完善的一个课题。

    （一）我国商业银行中间业务的主要范围与类型

    按照中国人民银行2001年7月4日《商业银行中间业务暂行规定》，我国商业银行中间业务是指：“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”，也可以这样理解：中间业务是由商业银行以中间人身份从事的业务，系资产负债业务衍生变化而产生，与银行传统的资产、负债业务的最大区别在于商业银行的中间业务不构成表内资产和表内负债，它取得的收入的是非利息收入。随着商业银行的业务发展，中间业务的范围也在不断变化。传统意义上的中间业务涵盖范围较小，主要包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、同业往来、代客买卖业务、信托业务和租赁业务等。随着银行产品创新，服务创新的不断发展，商业银行的中间业务已经不再拘泥于传统的几项基本业务，业务范围不断扩展，目前已经包含了对公与对私理财业务、信用调查与评估业务、多种代理业务、咨询服务业务、基金托管业务等等。根据2002年4月22日，中国人民银行发出《关于落实(商业银行中间业务暂行规定)有关问题的通知》，其附件《商业银行中间业务参考分类及定义》，属于国内较为正式划分，将我国商业银行中间业务主要划分为支付结算类、银行卡业务、代理类、交易类、担保类、承诺类、咨询顾问类业务、基金托管业务、其他类等九大类。

    （二）我国商业银行中间业务的发展现状

    大体来讲，我国商业银行中间业务发展经历了两个阶段。1995年至2000年之前可划分为第一阶段：存款导向阶段，这一阶段中间业务主要以稳定和增长存款，维护银行和客户的关系为发展导向，中间业务只是服务于存贷业务发展的需要。由此导致的考核体系也是围绕存贷业务而设立，中间业务发展处于自发状态，管理较为滞后。因此造成了中间业务的业务品种较为单一的现象，以代收代付、委托贷款等为主；2000年开始为中间业务第二阶段：收入导向阶段，该阶段中间业务逐步过渡到以防范风险、增加收入为主要目的。随着我国市场经济和金融体制改革的深入发展，商业银行以经济资本为核心的风险与效益约束机制，以及以利润为最佳实现目标的综合经营发展模式正在逐步形成。巨额的存贷利差一直是我国商业银行盈利的基础。然而，随着我国利率市场化进程的逐步推进，银行业竞争愈演愈烈，商业银行仅靠获得传统的存贷利差收入很难保持长期竞争力，需要大力发展中间业务，因此银行业陆续推出加快中间业务发展的举措，使得我国各商业银行中间收入水平出现了逐年上升的态势，在商业银行的各大收入中中间业务收入占营业收入占比不断提高。

    同时，中间业务发展的基础是中间业务的创新。我国银行中间业务以吸纳型和模仿型较多，原创型和再创型较少，复杂的金融衍生品德创新能力不足，创新的重点放在易掌握、便于操作、科技含金量少的品种上。目前，我国商业银行开办的中间业务品种已初步形成几大门类，几百个品种，涵盖交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务类别，横跨产品市场、劳务市场、货币市场、资本市场、保险市场和外汇市场。当然在中间业务发展过程中，也出现了很多问题，直到2001年7月，中国人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》后，各大商业银行从本行特色出发结合法律法规制定了一系列的中间业务政策和管理模式，在中间业务快速发展的过程中有效地防范了各类风险，实现了依法合规经营。

    从2013年5月24日,中国人民银行发布《2013年中国金融稳定报告》中可以看到， 2012年，我国主要商业银行净利息收入为2.94万亿元，在净营业收入占比58.31%，较2011年下降了0.93个百分点，净利息收入仍然是营业收入的主要来源。同时可以看出中间业务收入增速放缓。2012年，主要商业银行手续费净收入同比增长了14.29%，增速比上一年下降28.9个百分点，其中大型商业银行增长8.7%，股份制商业银行增长39.32%。主要商业银行手续费净收入占比17.84%，比上年下降0.28个百分点，其中大型商业银行手续费净收入占比比上年下降0.73个百分点；股份制商业银行手续费净收入咱比比上年上升1.44个百分点，已连续6年上升；股份制商业银行手续费净收入占比仍于大型银行3.81个百分点，但差距明显缩小。