辉山乳业企业内部控制问题研究与对策分析

随着现代社会在快速的发展中，企业间的竞争将会不断的被激化，要想提高企业的竞争力，需要优秀的产品质量和良好的服务还要有成果意识，这些都得取决于是否拥有科学合理且高效完善的内部管理体系，这些制度的核心就是内部控制的制度，提高内部控制的质量是创业工作的核心和和重点，乳制品上市公司由于其公司的不稳定性和内部控制制度的不完善性，流动资金的变动也较大，就会容易发生资金链断开的等问题。

辽宁省的辉山乳业集团有限公司作为本文的探索方向，通过查看了辉山乳业的财务报告和其他公开表露的信息，以及在查看了公司和内部控制制度后，对公司的控制活动、内部条件和披露情况进行了检查，对辉山乳业公司出现的逆境的这个事项，发现了这个公司在内部控制管理之中还存有一些不足的地方，并尝试合理的赋予一些优化性的解决方法，还企望能供给相似的企业在内部控制管理方面供应出一些相关的经历的收集。本文通过了文献法、案例法、理论与实践相结合的方法找出了辉山乳业企业在内部控制存在的问题主要有：控制环境不完备；控制活动不完整；控制信息不透明等。

[关键词]：辉山乳业；内部控制；控制现状；建议

目       录

1 绪论1

1.1 研究背景及意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义2

1.2 研究内容和研究方法3

1.2.1 本文的研究内容3

1.2.2 本文的研究方法3

2 理论基础4

2.1 内部控制相关概念4

2.2 内部控制的目标4

2.3 内部控制有效性影响因素5

3 辉山乳业企业内部控制现状分析6

3.1 辉山乳业企业背景介绍6

3.2 辉山乳业企业内部控制现状7

3.2.1 控制环境现状7

3.2.2 风险评估现状8

3.2.3 控制活动现状8

3.2.4 信息与沟通现状8

3.2.5 内部监督方面9

4 辉山乳业内部控制存在的问题9

4.1 控制环境问题9

4.2 风险评估问题10

4.3 控制活动问题10

4.4 信息与沟通问题11

4.5 内部监督问题11

5 辉山乳业内部控制有效性建议12

5.1 控制环境优化12

5.2 风险评估优化12

5.3 控制活动优化13

5.4 信息与沟通优化13

5.5 内部控制优化14

6 结论14

文献