中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在现代经济社会中，公司和个人必须继续作为理性的“经济人”最大化自己的利益。现代公司财务管理的目标是使公司价值或股东财富最大化。为达到这一目标，公司不应仅仅受到内部管理决策的限制，还要受到外部环境的制约，但公司的财务管理活动能够积极适应这种变化。

企业高管在财务管理中的重要能力之一是税务规划能力。为了正确理解税务规划，企业在不同的生命周期中有不同的战略，不同生命周期的税收筹划重点也不同。通过金融资产管理，如公司融资、投资、交易和股息分配，企业可以避免特定的限制条件，尽可能降低税收负担，避免不必要的税收风险；同时享受税收优惠政策，充分发挥税收优势，实现企业后续税收利益最大化的目标。

[关键词]：税收筹划、企业战略、生命周期

目       录

一、什么是税收筹划5

1．概念5

2．内容5

3．途径6

4．意义6

5．特点7

6．原则7

7．税收筹划的方向7

二、现阶段导致中小企业税收筹划风险及陷阱9

1．导致中小企业税收筹划风险9

2．陷阱10

三、应对12

1.引入适当的税务规划概念12

2.财税知识的积累12

3.充分考虑交易所有部分的税务影响12

4．税收筹划的效率12

四、不同生命周期的企业战略及税务设计14

五、税收筹划案例展示16

六、税收筹划的法律风险17

七、总结18

致谢20