公司的营运资金管理

第1章导论........................................................

 1.1研究背景...................................................

1.2研究意义...................................................

1.3研究目的和研究内容........................................... 第二章企业营运资金管理概述

2.1营运资金的概述.................................................

2.2营运资金管理的概念............................................

2.3营运资金管理的内容............................................

 2.3.1现金管理............................................

2.3.2短期有价证券投资管理......................................

2.3.3应收账款管理............................................

2.3.4存货管理............................................

2.3.5流动负债管理............................................

2.4营运资金管理的原则...........................................

2.4.1保证合理的资金需求........................................ 

2.4.2提高资金使用效率..........................................

2.4.3节约资金使用成本..........................................

2.4.4保持足够的短期偿债能力....................................

2.5营运资金管理的目标............................................

2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营.........................

2.5.2提高获利能力，实现资金的增值............................. 第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题.....................

3.1我国企业营运资金管理的现状...................................

3.2我国营运资金管理存在的问题..............................

第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议...........................

4.1增强融资能力.....................................

4.2转变经营观念，强化企业内部管理.................................

4.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程...........................

4.4强化“零营运资金管理”的意识..................................

4.5建立新的营运资金管理.....................................

致谢.........................................

参考文献............................................

内 容 摘 要

 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化企业已经越来越重视营运资金的

管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分可以说在很大程度上反应了

整个企业经营管理水平也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机

更加显现出营运资金管理的重要性。 

本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景、科学的研究体系我国研究起步较晚缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释详细叙述了营运资金管理的内容比如说现金管理应收账款管理存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策,;将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程:充分利用商业信用等列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究