南京永腾化工货币资金内部控制研究

南京永腾化工货币资金内部控制研究

摘 要：中小企业是不可忽略的一股新兴力量，它们对于国民经济也起着巨大的作用。而货币资金的日常波动变化与企业的日常营运活动紧紧相连，它是企业营运活动的开始与结束点。中国加入WTO后，使国内企业遇到了空前绝后的竞争格局。特别是近年来随着人民币汇率不断增长，中国制造业的人工成本、材料成本等持续不断地增涨，以及东南亚等国家在中低端制造业上抢占市场，导致了中国制造业的优势不断弱化。在这种国际国内大环境下，各企业急需改进和完善货币资金内部控制制度。

基于货币资金的流动性比较高、安全性较低、易疏于治理监督和控制控共性，通过对南京永腾化工背景的介绍及其货币资金内部控制活动现状的分析，指出了南京永腾化工在内部控制的存在的问题：货币资金预算、调拨制度不健全，货币资金占用分散、监管不到位，货币资金清查方面的抽查力度不够，岗位设置未分离清楚等问题。

关键词：货币资金 南京永腾化工 内部控制 

目录

1绪论1

1.1研究背景及意义1

1.2研究的目的1

1.3国内外研究现状1

2相关理论3

2.1 货币资金的含义及内容3

2.2 货币资金控制的目标与方式3

2.3 货币资金控制应遵循的原则5

3 南京永腾化工的基本情况分析6

3.1 南京永腾化工的基本情况6

3.2 南京永腾化工的货币资金控制现状9

4 南京永腾化工货币资金控制问题及原因11

4.1货币资金预算、调拨制度不健全11

4.2货币资金占用分散、监管不到位11

4.3货币资金清查方面的抽查力度不够11

4.4 南京永腾化工岗位设置未分离清楚12

5 加强南京永腾化工的货币资金控制的建议12

5.1 优化货币资金预算、强化资金调拨流程12

5.2优化货币资金的收支流程，集中管理资金13

5.3 强化货币资金清查管理能力15

5.4 完善出纳及相关岗位的职责分离制度15

结论16

参考文献17

致谢18