如何加强企业现金管理

范文编号:KJ438  范文字数:6510,页数:09

 内容提要
 
 在现代企业制度下，加强现金管理对企业的财产安全至关重要,现金是企业经营活动所必须且可以动用的资源，离开了现金，企业的经营无从谈起。企业发展内在活力反映在经营的现金流管理方面，一个有能力的企业必须有足够现金的支持企业的兴衰，直接原因不在于利润，而是现金流量。如果企业仅关注利润指标，单纯强调利润的重要性，而忽视现金流，容易导致企业风险的产生。现代的企业在对现金管理应用方面还存在很多的问题。但是企业可以通过提升现金管理的水平，推行现金管理高度集中制 ,而且强化对现金流的监督和控制,并注重预付账款管理，减少现金流出,再运用多种金融衍生工具等等的手段来解决企业在现金使用过程中出现的问题.企业通过合理控制营运风险，来提高企业资金整体利用的效率，加快了资金周转, 从而通过现金的管理促进企业健康、可持续发展。本文阐述了现金管理的必要性，分析了现金管理存在的问题，并针对问题提出了相应改进的具体建议。

【关键词】 加强　企业　现金管理

 目    录
 一、 企业现金管理的重要性……………………………………………………… 1
  　 (一)现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障……………………1
 (二)制定严密的资金使用计划是现金管理的基础……………………………1
 (三)能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力…………………………1
 二、现金管理工作中存在的问题……………………………………………………2
 　 (一)内部现金管理控制薄弱，存在多头开户………………………………… 2
 (二)现金的利用率不高………………………………………………………… 2
     (三)资金运作的风险较高……………………………………………………… 2
  (四)缺乏现金流监控 ……………………………………………………………2
     (五)生产型企业缺乏专业理财知识和能力…………………………………… 2
 （六）企业没有合理的控制采购物资的付款期限………………………………3
 (七)企业运用的金融衍生工具少 ………………………………………………3
 三、加强现金管理的建议……………………………………………………………3
 　（一）现金管理推行高度集中制 ……………………………………………… 3
 　（二）加强存货管理，减少资金占用……………………………………………4
 （三）有效增加预收账款，减少应收账款………………………………………4
   （四）强化对现金流的监督和控制………………………………………………4
 （五）提高会计人员的专业技能…………………………………………………4
 （六）延长采购物资的付款期……………………………………………………5
   （七）运用多种金融衍生工具，为公司投资理财创效益………………………6
  参考文献 …………………………………………………………………………… 7

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