企业财务管理存在的问题及其对策-以共创集团有限公司为例

中文摘要

随着中国市场经济发展的不断深入，中国的企业也有了越来越多的发展机会，这一点在中国共产党第十七次全国代表大会胡锦涛总书记的报告中得到了进一步体现，报告中明确提出推进公平准入，改善融资条件，破除体制障碍，促进个体、私营和企业发展。但是企业如何把握机会、加快发展，首先要解决的问题是要提高其自身的管理素质，尤其是提升其财务管理方面的能力。本文通过调查研究发现共创集团有限公司在营运资金管理方面。探讨其存在着现金管理不规范、应收账款管理较混乱和存货管理较落后等问题。提出了产生以上问题的原因，最后给出相应的对策建议。

关键词：财务管理；内部控制；现金管理

目  录

中文摘要 1

ABSTRACT 2

一、 企业财务管理的相关理论概述 1

(一)企业财务管理概念 1

(二)企业财务管理理念 1

(三)企业财务管理目标 1

(四)企业财务管理组织结构和权责 2

二、 共创集团有限公司财务管理现状 3

(一)共创集团有限公司简介 3

(二)共创集团有限公司财务状况 3

(三)共创集团有限公司应收账款状况 5

(四)共创集团有限公司财务管理现状 6

1.货币资金管理分析 7

2.应收账款管理分析 7

3.存货管理分析 8

三、 共创集团有限公司财务管理存在的问题的原因分析 8

(一)货币资金管理不规范 8

1.公款私存 8

2.现金支出缺乏审核监控程序 8

3.现金收支比例过大 9

(二)应收账款管理较混乱 9

1.信用政策缺乏一贯性 9

2.核算体系不合理 9

3.应对坏账措施不力 10

(三)存货管理方式较落后 10

(四)财务管理人员水平较低 10

(五)财务信息分析体系不健全 10

四、 共创集团有限公司提升财务管理水平的对策建议 11

(一)规范货币资金管理 11

1.严格遵守《现金管理条例》，从做好以下几方面工作 12

2.完善付款审核监督程序 12

3.规范现金收付行为 12

(二)强化应收账款管理 12

1.建立应收账款信用额度评估制度 12

2.建立公司财务部与经销商定期对账的制度 13

3.加强应收账款回收管理 13

(三) 创新存货管理模式 13

1.建立供应链信息系统 14

2.推行JIT理念 14

3.实行MRP计划 14

(四) 加强财务制度和人才队伍建设 15

五、 结束语 16