海宁HR化学有限公司内部控制分析

摘  要

随着社会经济的迅速发展，中国加入世界贸易组织，全球一体化加快运转，中国制造迈向世界的脚步越来越快，越来越稳健。在这个企业鳞次栉比的时代，优胜劣汰已经成为一种形式。大部分中小企业抗风险能力弱，内部规章制度不健全，管理人员缺乏，管理意识薄弱，权责不分明，信息不流畅，内部监督不力，这些问题大大阻碍了中小企业的发展。因此，内部控制所发挥的作用对于企业而言显得尤为重要。

关键词：内部控制； 海宁宏瑞化学有限公司； 问题； 对策

目  录

引言 1

一、内部控制概述 3

（一）内部控制定义 3

（二）国内外研究现状 3

（三）内部控制基本体系 4

二、海宁宏瑞化学有限公司概况及内部控制现状 5

（一）公司简介 5

（二）公司内部控制现状 5

三、公司内部控制存在的问题及原因分析 7

（一）组织结构简单，职责不分明 7

（二）会计基础工作弱，独立性差 8

（三）员工内部控制意识不足，管理受限 9

（四）信息失真，沟通不畅 9

（五）缺乏有效的监督机制 11

四、完善海宁宏瑞化学有限公司内部控制的对策 13

（一）完善公司治理结构，明确权责 13

（二）加强内部会计控制，制定相应制度 13

（三）加强内部控制宣传培训，强化员工观念 15

（四）加强信息沟通，完善信息沟通渠道 15

（五）强化审计职能，充分发挥监督作用 16

结  论 17

参考文献 18

致谢 19