集团公司资金收支两条线管理制度的利弊

摘要

随着经济全球化的不断深化以及我国资本市场的不断发展，企业经营面临更加复杂的局面，资金需求和财务压力相当大，资金集中化管理已经成为企业集团资金管理的大趋势。企业收支两条线这种资金管理模式凭借其缩短资金周转时间、强化企业财务管理水平、提高企业资金使用率等优势正日趋广泛地应用于国内企业。移动、电信、联通三大电信行业作为全国性分布的大型集团企业，在资金集中管理模式上也采用收支两条线的模式，该模式将企业资金收入和支出有效地分开，建立预算，科学分析，从而控制资金风险、降低融资成本、提高资金效益，更好地促进了企业持续、稳定的发展。本文阐述了电信行业资金收支两条线管理模式现状和问题，并提出相应的解决措施。

关键词　 电信行业   收支两条线   现状和问题

目    录

摘要 I

一、集团资金收支两条线管理的概念 2

（一）收支两条线的概念 2

（二）电信行业收支两条线的概念 2

二、电信行业资金收支两条线管理是一种有效的管理模式 3

（一）有效降低企业资金运行成本，资金配置更加合理 3

（二）有利于增强集团公司的管控能力 3

（三）提高公司经济效益，降低金融风险 3

（四）保障了收入真实性，大大减少了虚报行为 4

（五）促进了党风廉政的建设 4

三、电信行业对于“收支两条线”运行现状产生的缺点 6

（一）灵活性较差，分公司收支自主权和决策权没有，很多事情实施不及时，导致错失商机 6

（二）加重集团公司管理负担 6

（三）预算外资金存在着不确定性，难以制定合理的计划 7

四、电信行业资金收支两条线管理存在问题的解决建议 8

（一）不断提高全面预算管理能力 8

（二）健全并完善资金管理流程及相关制度 8

（三）规范银行账户的开设及管理 9

（四）加强资金集中管理信息化建设 9

五、结束语 10

参考文献 11

致谢 12