论浙江蒙蒙童鞋有限公司的现金管理

摘要

现金是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务、或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸币、硬币以及外币等。从广义来说，现金还包括银行存款及其他货币资金等。现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终，因而现金的管理就显得尤为重要。由于信息技术发展快速，电子数据管理已经普及，人们渐渐忽视了对现金的人工管理，因现金的重要性、流通性强我们不得不加强对其重视和管理。

本文通过对浙江蒙蒙童鞋有限公司的现金管理（主要是库存现金管理）中存在的问题进行了简要的分析，从整体上提出一些对策及方案，并着重强调要加强企业现金管理的力度，加强企业文化，提高职工的法律意识。

关键词　现金；现金定义；现金管理；内部控制；

目    录

摘要 I

引言 1

一、关于库存现金的理论析……………………………………………………………2

（一）库存现金的定义 ………………………………………………2

（二）库存现金使用范围管理 ………………………………………2

（二）库存现金的管理方法 …………………………………………2

    1确定最佳现金持有量……………………………………………………………………………………………3

2职资分工……………………………………………………………………………………………………………3

3实行轮岗制度 ……………………………………………………………………………………………………4

4定期对企业内部控制的有效性进行审核 …………………………………………………………………4

5实行日清、日结……………………………………………………………………………………………………4

（四）库存现金管理目标 ……………………………………………4

二、浙江蒙蒙童鞋有限公司库存现金管理问题及原因分析 6

（一）规章制度不完善 6

1随意使用现金、现金交易繁  ……………………………………………………………………………………………6

2白条抵库严重…………………………………………………………………………………………………………………………6

3无库存现金限额 ..…………………………………………………………………………………………………………………6

（二）现金管理问题存在的主要原因 6

1监管力度不够导致管理出现漏洞  ………………………………………………………………………………………6

2逃避税收导致现金出现体外循环  ………………………………………………………………………………………7

三、库存现金解决对策和建议 …………………………………………………………8

（一）事前防范，建立科学的现金控制体系 ………………………8

（二）事后检查，保障现金的安全性完整性合法性和效益性 . ..8

（三）加强企业现金管理   …………………………………………9

（四）建立公平有序高效的金融环境………………………………11

（五）规制制度需进一步完善………………………………………11

参考文献 ………………………………………….……………………………………………12

致谢……………………………………………………..…………………………………………13