浅析华安公司企业内部控制问题

摘要

中小型企业在我国国民经济中起着重要的作用，而内部控制制度是规范中小型企业内部管理、提高经济效益的重要保证。会计信息失真、经营失败等在很大程度上都归结于内部控制的失灵。我国中小企业迫切需要加强企业的内控制度，通过企业内控制度的纠正作用，优化企业结构。由于我国中小企业多是民营企业，家族式管理特点明显，在内部管理上存在着不少的薄弱环节和漏洞。我所在的企业同样存在着这些问题，因此分析华安公司内部管理中存在的问题和原因，提出相应的对策建议，以优化中小企业内部控制制度，促进中小企业健康、稳步发展成为一个待解决的现实问题。

关键词　中小企业；内部控制；财务管理

目录

摘要 I

一、引言 3

（一）研究背景和意义 3

（二）中小企业的划分与内部控制的概述 3

二、华安公司企业状况及概述 4

（一）华安公司企业概述 4

（二）华安公司企业内部控制状况 4

三、华安公司企业内部控制存在的问题 5

（一）企业内部控制环境恶劣 5

1、企业管理层内部控制意思薄弱 5

2、组织机构设置不合理 5

3、企业制度不健全 5

（二）企业风险评估机制缺乏 6

（三）企业控制活动无效 6

（四）信息和沟通渠道不畅通 6

（五）监督管理机制失效与缺位 7

四、完善华安公司企业内部控制的建议及措施 7

（一）改善企业内部控制环境 7

1、加强企业内部环境建设 7

2、建立健全而有效内控体系 7

（二）强化风险意识，建立风险管控机制 8

（三）建立良好的控制活动 8

（四）加强内部信息与沟通，确保信息通畅 8

（五）充分发挥内部审计的监督职能 9

1、内部审计 9

2、控制自我评估 10

结论 10

参考文献 11