浙江时代铸造有限公司财务制度调研报告

摘要

随着社会经济的不断发展，企业之间的竞争不断加剧，内部控制已经发展到了企业经营管理的各个领域，并逐步成为了现代企业管理的重要手段，健全企业内部控制制度是企业生存发展的核心工作之一。企业管理实践表明，企业的一切管理工作都是从建立健全内部控制开始的，内部控制的质量直接影响了企业经营活动的效率和企业价值的提升。完善企业内部控制制度能够提高企业管理水平，是企业在市场竞争中不断开拓发展的重要保障。然而中小企业的内部控制现状堪忧，针对内部控制实际问题，思考内部控制建设强化路径，是每个中小企业控导可持续发展方法必须之举。

本文通过调研中小企业浙江时代铸造有限公司内部控制财务制度的实施情况，对其企业内部控制制度的现状以及所存在的问题进行分析，并针对浙江时代铸造有限公司目前存在的问题提出改进建议。

关键词　时代铸造公司  内部控制  问题  措施

目录

摘要 I

一、 浙江时代铸造有限公司概况 2

（一）浙江时代铸造公司背景 2

（二）浙江时代铸造公司内部会计制度的基本情况 2

二、浙江时代铸造有限公司内部控制现状及问题 3

（一）缺乏良好的内部环境 3

（二）缺乏有效的控制和监督活动 3

（三）内部控制制度不健全 3

（四）内部制度行为主体素质较低 3

三、加强浙江时代铸造有限公司内部制度的相关措施 5

（一）完善控制环境 5

1提高人员对内部控制制度的认识 5

2努力提高人员素质 5

3公司负责人必须高度重视内部控制制并自觉接受监督 5

（二）建立良好的控制活动 6

1分权、业务授权与审批 6

2加强预算控制 6

3实物控制 6

（三）加强风险防范 6

（四）加强企业内部监督 7

1正确认识内部审计的作用。 7

2提高内部审计的独立性和权威性 7

四、 总结 8

参考文献 9

致谢 10