ERP环境下内部控制的问题及改进—— 以华仪电气股份有限公司为例

         目录

一、ERP系统及内部控制的概述………………………………………………1

（一）ERP系统定义………………………………………………………………………1

（二）ERP系统的特征……………………………………………………………………2

（三）内部控制含义……………………………………………………………………3

（四）内部控制原则……………………………………………………………………3

二、华仪电气股份有限公司简介………………………………………………4

三、华仪公司在ERP 系统环境下内部控制存在的弊端 ………………… 4

（一）基础数据收集困难…………………………………………………………………4

（二) 内部控制的侧重点发生变化所产生的问题………………………………………4

（三) 数据信息安全管理存在隐患………………………………………………………5

（四) 企业内部人员存在较大的调配 ………………………………………………… 5

（五）ERP系统的使用与企业存在磨合期  …………………………………………… 5

四、完善ERP 环境下系统内部控制的措施…………………………………… 6

（一）基础数据的收集落实到每个部门…………………………………………………6 （二）提升内部人员对系统的控制能力…………………………………………………6

（三）提高信息系统数据信息安全管理…………………………………………………7

 (四) 发挥内部审计职能  ………………………………………………………………7

（五）加强 ERP 环境下信息系统维护控制 ……………………………………………7

五、 对华仪电气股份有限公司使用ERP总结………………………………… 8

参考文献…………………………………………………………………………………8

ERP环境下内部控制的问题及改进—— 以华仪电气股份有限公司为例

摘要：ERP代表了世界上最先进的企业管理思想，ERP的实施，可以加强企业内部管理，接轨先进的企业管理理念；可以优化企业内部业务流程，有效控制和规避风险；可以显著提升企业信息化水平，提高运行效率，增强企业竞争力。内部控制贯穿于企业业务流程的各个方面，日趋完善的内部控制体系必将成为科学的企业管理工具，是良好的公司管理不可或缺的组成部分。企业实施ERP，为实现全面控制和实时控制提供了可能，但随着ERP的不断更新改进和不断提高的管理要求，ERP实施后也必将为企业的内部控制带来一定的风险与挑战，影响着内部控制旳各个要素。因此，内部控制就需要不断的优化和改进，以更好的融合ERP环境，实现控制目标。本文通过分析 ERP 环境下企业内部控制环境的变化及其特点，提出了几点改进措施。

关键词：ERP环境下 企业环境  改进措施