浅谈新三板尽职调查中的财务信息管理内控缺陷

摘要

国内经济形势近几年比较稳定，越来越多的高科技企业拔地而起，这些高科技企业发展成熟之后，便会选择在新三板挂牌上市，为企业的长远发展做好规划。通过新三板的练兵之后，后期再成功转板上市，这是所有新三板企业的必走之路。但是在这个转板的过程中，新三板企业面临的机遇和挑战是共存的。本文主要从新三板企业在尽职调查中出现的财务信息管理内控的缺陷进行剖析，并从几个方面提出一些有针对性的改进对策。

关键词　新三板；资产归属；高科技企业；内部缺陷

  

目录

摘要 I

一、 财务尽职调查中出现的缺陷 2

（一）内部环境缺陷 2

1. 机制缺陷 2

2. 股权过于集中 2

3. 产权归属不清晰 2

4. 内部管理薄弱 2

（二）风险评估缺陷 3

1. 管理资金风险 3

2. 运营风险大 3

3. 对业务的风险评估 3

4. 信息披露不全面 3

（三）内部监督机制缺陷 2

1. 内部审计缺陷 3

2. 财务管理机制缺陷 3

二、财务信息管理内控的缺陷解决对策 4

（一）内部环境 4

1. 建立健全企业机制 4

2. 股权结构重新调整 4

3. 产权归属做好备案 4

4. 高层人才的培养 4

（二）风险评估 5

1明确企业目标 5

2. 加强企业风控 5

3. 避免舞弊行为 5

4. 对企业的业务要适时调整 5

5．企业信息适当公布 5

（三）、内部监督 5

三、结论 6

参考文献 6

致谢 6