兰坪县春佳有色金属选厂货币资金管理中存在的问题及对策

摘要

社会主义市场经济在不断的发展，越来越多中小企业逐渐崭露头角，但因特定的经济环境和社会环境的制约，加上中小企业的融资渠道又比较有限，其生存和发展都面临着巨大的挑战。然而货币资金作为支付手段和偿债工具，如果不能对企业货币资金收支妥当的进行规划和管理，那么就很容易导致企业的资金链断裂。于此同时，货币资金在企业的资产当中，是流动性最强的，很容易被人贪污和挪用。所以，进一步加强货币资金的管理与控制，对中小企业有着极其重要的意义。本文通过收集数据、访问调查法分析研究了兰坪县春佳有色金属选厂在货币资金管理方面存在一系列的问题，探讨企业如何更好的管理货币资金，以便增强企业的生存能力。全文共分为三大部分，第一部分是对货币资金管理的概念；第二部分以兰坪县春佳有色金属选厂为例研究该厂在货币资金管理的现状以及存在的问题；第三部分是根据第二部分存在的问题提出相应对策。

关键词：货币资金；预算制度；内部控制；问题及对策

目录

摘要I

引言1

一、 货币资金管理相关理论的概述2

（一） 货币资金管理的概念2

（二） 货币资金管理的重要作用2

（三） 我国货币资金管理的现状2

1． 公司治理结构与货币资金持有量的关系3

2． 关于提高货币资金效率的研究3

3． 宏观因素对货币资金持有量的影响4

二、 案例分析—以兰坪县春佳有色金属选厂为例5

（一） 公司简介5

（二） 兰坪县春佳有色金属选厂货币资金管理现状概述5

（三） 兰坪县春佳有色金属选厂货币资金管理中存在的问题5

1． 货币资金预算制度不够完善5

2． 不相容岗位分离制度不健全9

3． 货币资金内部控制制度缺失10

4． 企业经营者对货币资金管理不重视10

5． 财务人员素质不高专业能力缺乏10

三、 兰坪县春佳有色金属选厂货币资金管理问题的对策11

（一） 完善货币资金预算制度11

（二） 完善不相容岗位分离制度12

（三） 完善的企业货币资金内部控制制度12

（四） 经营者加强对货币资金管理的重视程度13

（五） 提升财务人员专业素质13

结论14

参考文献15