中小企业现金管理存在的问题及对策探析

XCLW52491  中小企业现金管理存在的问题及对策探析  (字数：12712)

摘要

纵观全球，中小企业在各国经济发展中具有举足轻重的地位。较之大型企业，中小企业不仅在数量上占绝大多数，而且己经成为各国经济持续增长和社会稳定进步最具活力的源泉。然而随着中小企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，其对现金管理问题也逐渐显现出来，并且直接影响到了企业的持续经营和发展。因此要掌握中小企业现金流控制的规律，加强现金预算控制，完善现金内部控制规章制度等措施，帮助中小企业加强现金管理，规避周转风险。

本文从我国中小企业的实际出发，阐述了现金管理的相关概念以及中小企业现金管理的重要性。本文以内蒙古润宇装饰城市场有限公司为例，分析中小企业在现金管理中存在的问题，并提出了加强中小企业现金管理的必要性及对策。

关键词：中小企业；现金管理；内部控制；融资决策；闲散现金

目录

绪论1

（一）研究背景及意义1

1.研究背景1

2.研究意义1

（二）国内外研究情况1

1.国内研究情况1

2.国外研究情况2

（三）研究内容及框架2

1.研究内容2

2.研究框架3

一、中小企业现金管理的基本理论4

（一）我国中小型企业相关概念4

1.我国中小企业界定4

2.中小企业概述4

（二）中小企业现金管理的概念5

1.现金的概念5

2.现金管理的概念5

（三）中小企业现金管理的内容5

（四）加强中小企业现金管理的必要性5

二、中小企业现金管理中存在的问题及分析7

（一）公司背景7

1.内蒙古润宇装饰城市场有限公司企业概况7

2.内蒙古润宇装饰城市场有限公司的现状7

（二）中小企业现金管理存在的问题及分析7

1.融资决策不当7

2.企业闲散现金缺乏有效的管理8

3.存货的管理控制不严造成资金占用过高8

4.缺乏有效的内部控制及信息传递制度8

三、中小企业在现金管理过程中的解决对策10

（一）进行科学的融资决策10

1.选择合适的融资方式10

2.采取多元化融资渠道10

（二）规划闲散现金10

（三）定期编制现金流量表和现金预算表10

1.加强对现金流入流出的动态管理与控制10

2.编制现金预算11

（四）完善现金管理内部控制体系11

1.强化现金管理意识11

2.建立健全现金开支授权审批制度12

3.职务分离控制12

结论13

参考文献14