中小企业税收筹划存在的问题及对策

内容摘要

中小型企业作为我国经济快速发展的中坚力量，在促进经济增长、开展科技创新、提高财政收入、增加就业等方面都处于举足轻重的地位。随着中小型企业数量的不断增长，企业要想在竞争激烈的市场上占有优势，就必须在加强管理的同时还要合理的进行税收的筹划和管理，从而提高企业市场竞争力，实现企业的持续稳定发展。但目前中小型企业在纳税筹划中存在会计制度不健全，纳税遵从度低，财务人员专业技能不足，不能有效掌握当前形势下税收管控特点、涉税风险系数高等问题，如何充分利用税收优惠政策减轻企业税收负担，是企业财务工作的一项重要内容，企业税收筹划制定的是否合理，直接影响企业的长久发展，本文从规范纳税行为、提高涉税专业水平、降低涉税风险、强化纳税管理等方面提出解决对策。

关键词：中小型企业；税收筹划；问题和对策

目   录

引言1

1 税收筹划的概述2

1.1 税收筹划的概念2

1.2 税收筹划的特点2

2 中小型企业税收筹划存在的问题4

2.1 纳税意识薄弱4

2.1.1 管理者纳税意识淡薄4

2.1.2 涉税事项认知片面4

2.1.3 税务机关不够重视5

2.2 管理水平不高5

2.2.1 会计核算制度不规范5

2.2.2 风险管理体系不健全6

2.2.3 内部控制制度不完善6

2.3 专业技能不足7

2.3.1 税收专业人员缺乏7

2.3.2 税收筹划目标不明7

2.3.3 税收筹划沟通不畅8

3 中小型企业税收筹划的对策9

3.1 规范企业纳税行为9

3.1.1 培养依法纳税意识9

3.1.2 提升涉税认知水平10

3.1.3 加强税收宣传监管10

3.2 强化税收风险管控10

3.2.1 规范会计核算制度11

3.2.2 加强税收风险控制11

3.2.3 完善内部控制制度11

3.3 提高涉税处理能力12

3.3.1 培养涉税专业人才12

3.3.2 明确税收筹划目标13

3.3.3 建立有效沟通机制13

4 结论15

文献