恒大地产集团内部控制存在的问题及对策研究

现如今，市场竞争愈演愈烈，企业财务舞弊事件经常发生，存在内控制度无效，产生极大经济损失的情况，怎样才能确保大中型企业提升产业布局、协助企业完成经营目标、有效规避风险日益变成大家关心的话题。

本文以房地产龙头企业——恒大地产集团为例，主要采用比较分析法、文献研究法、网络查询和数据统计分析法，从已有信息入手，首先叙述了研究背景、理论与现实意义、研究现状；然后论述了内部控制的界定和五大要素；随后依据恒大地产集团的概述，从内部控制五大要素的角度来剖析其内部控制管理体系存在的不足，在发现问题的基础上提出相应的对策；最后引出结论，对恒大地产集团内部控制存在的问题及对策这一课题的研究所带来的影响。通过分析恒大地产集团内部控制的现状，发现存在的问题并提出完善的对策，对企业构建内部控制体系，提高社会竞争力和企业长期稳健的发展提供参考，同时也对同行业完善内部控制具有一定的借鉴意义。

[关键词]：房地产业；恒大地产集团；内部控制五要素；内部控制

目       录

1 引言1

2 恒大地产集团的概况及内部控制的现状2

2.1 恒大地产集团简介2

2.2 恒大地产集团内部控制的现状3

2.2.1 内部环境3

2.2.2 风险管理4

2.2.3 控制活动管理5

2.2.4 信息与沟通5

3 恒大地产集团内部控制出现的问题6

3.1 企业内部环境欠佳6

3.1.1 欠缺一些可执行性的规范文件6

3.1.2 集团自身的治理水平与现有房地产行业内部控制的要求不匹配6

3.1.3 企业文化并未深入人心和员工素质不能满足内部控制的需要7

3.2 风险管理7

3.2.1 风险管理系统的信息化建设不够完善7

3.2.2 外包风险意识不足7

3.3 内部控制活动流程存在漏洞8

3.3.1 施工图设计环节存在潜在风险8

3.3.2 绩效管理的激励效果不明显8

3.4 信息与沟通不畅8

3.4.1 与合作商之间信息交流效率低9

3.4.2 与客户的沟通不及时9

3.4.3 集团各部门之间沟通效率低9

3.5 内部监督力度不够9

4 完善恒大地产集团内部控制的对策10

4.1 建立良好的内部环境10

4.1.1 制定可操作性的规范文件，细分内控流程10

4.1.2 提升企业的治理水平11

4.1.3 重视员工的培养11

4.2 提高风险管理水平12

4.2.1 完善风险管理的信息化建设12

4.2.2 提高风险防范意识，严格选择外包商12

4.3 改进内部控制活动流程13

4.3.1 改进设计环节变更管理流程13

4.3.2 提高员工对内部控制和自身素质方面的思想认识13

4.4 加强信息与沟通14

4.4.1 提高与合作商之间的沟通效率14

4.4.2 建立与客户之间的沟通平台，注重现实与虚拟平台的结合14

4.4.3 完善企业的内部信息沟通机制14

4.5 加强有效的内部监督并及时反馈15

5 研究结论16

文献