中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在疫情的冲击下，中小企业受到的冲击最直接，目前面临的困难仍然较多。因此国家根据中小企业的现状出台了新的、目标更为精准的减税降费政策。但是由于税收筹划在我国的起步晚，很多相关的问题没有定论，导致税收筹划在我国发展缓慢，使得中小企业领导者对税收筹划不够重视；加上我国的中小企业大多是民营企业，相对于税务筹划，他们更为关注利润，成本，质量，产量及市场占有率等，这不利于税收筹划工作的展开。从1994年实行新税制开始到2016年金税三期在全国全面上线，金税工程经历了一期、二期和三期三个建设阶段。随着“金税四期”的悄然而至，近年来国家对于税务稽查的大网已经紧锣密鼓的铺下。因此，中小企业为了长久稳定发展，进行税收筹划显得尤为重要。但是由于中小企业的规模小，管理水平有限，财务人员业务水平不高等各方面的原因，在税收筹划的过程中仍然存在大量的问题与风险。

[关键词]：中小企业；税收筹划；存在的问题；对策

目       录

1 中小企业税收筹划的概念及背景

1.1 中小企业及其特点3

1.2 何为税收筹划5

1.3 税收筹划与相关概念的区别.............................................................................5

1.4 中小企业为什么要进行税收筹划.....................................................................6

2中小企业税收筹划出现的问题及原因

2.1 中小企业税收筹划出现的问题.....................................................................7

  2.1.1 简单的认为税收筹划等于少纳税.......................................................7

2.1.2 错误的认为税收筹划等于寻找税法的漏洞并加以利用...................7

2.1.3 没有专业高效的税收筹划团队...........................................................7

2.1.4 没有加强与税务机关的沟通...............................................................7

2.2 中小企业税收筹划出现问题的原因：     

2.2.1 控制环境的影响...................................................................................8

2.2.2 缺乏专业人才.......................................................................................8

2.2.3 税收筹划成本高...................................................................................8

2.2.4 税收筹划未充分融入业务流程...........................................................9

2.2.5 会计核算制度不完善...........................................................................9

2.2.6 与税务部门沟通不足...........................................................................9

3.建议与结论

3.1 建议................................................................................................................9

3.1.1 加强管理者对税收筹划正确性的认识.............................................10

3.1.2 提升相关从业人员的技能.................................................................10

3.1.3 加强企业风险防范意识.....................................................................10

3.1.4 将税务筹划与业务充分融合.............................................................10

3.1.5 完善企业会计制度.............................................................................11

3.1.6 加强与税务部门的沟通交流.............................................................11

3.2 结语..............................................................................................................12

文献