中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

摘要

对于各个企业而言，其发展过程中不可或缺的部分便是科学高效的自身控制系统，倘若该系统尚未建立，则企业可能会陷入财务危机，进而导致灭亡，而就DT而言，其属于私营性质的企业，政府无法对其予以重点扶持，因此其发展相对困难。DF公司是G市一家知名物流公司，本文首先对DF公司在内部控制过程中的做法以及出现的问题进行了分析，并对相关的概念进行了阐述。并在本文中采用了多种研究方法探究企业内部控制的风险分布情况；发现内部内控管理人员在进行使用内部控制模式在执行内部控制时，存在着一些问题。最后，结合相关会计专业知识，对DF公司内部控制存在的问题提出了有效的建议，最终得到提升DF公司内部控制水平的结果。

关键词：DF公司；内部控制；会计

目录

1.引言1

2.企业内部控制概述1

2.1内部控制的含义1

2.2内部控制的基本要素2

2.3内部控制的必要性3

2.3.1建立和完善组织结构3

2.3.2提高员工风险认识3

3.DF公司内部控制现状分析3

3.1 DF公司简介3

3.2内部控制现状分析4

3.2.1内部控制主要环节4

3.2.2内部控制管理流程6

4.DF公司内部控制存在的问题7

4.1内部控制体系不完善7

4.2财务报告存在造假现象7

4.3内部控制人员独立性缺失8

4.4管理技能的培养需要加强8

5.DF公司内部控制存在问题的原因9

5.1缺乏有效的内部控制环境9

5.2忽视内部控制制度9

5.3缺乏风险管理意识9

5.4内外部监管力度不足10

6.加强DF公司内部控制的相关建议10

6.1加强内部控制人员独立性10

6.2规范内部控制程序11

6.3提高内部控制组的专业胜任能力11

6.4对内部控制成员进行专业知识培训12

7.结语12

文献