中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在当今成熟的市场经济环境中，企业作为一个个独立的经济主体，总是孜孜不倦地追求最大的收益，有效方法之一就是减少各种支出，其中包括税收支出。我国为了对中小企业加以扶持，特制定了很多税收优惠政策，以此来提高我国企业的出口商品在国际市场上的影响力，增长我国的对外贸易。对于中小企业来说，税收筹划就显得尤为重要，即为了追求利益最大化，清楚中小企业存在的问题及其税收筹划方法，对企业来说是非常重要的。外贸型企业怎样最大限度地充分利用国家出台的税收优惠政策，合理、合法地降低税收成本是一个值得探讨的问题。本文从纳税人税收筹划的角度，以中小企业即海利德能源有限公司的出口退税筹划为背景，通过分析税收筹划的重要性，发现中小企业目前存在的主要问题，进而提出在税收筹划下，我国中小企业出口退税的筹划方法，提出了在不同运营方式和不同销售方式下的最佳筹划方法。

[关键词]：中小企业  税收筹划  免抵退税

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摘 要3

一、税收筹划概述3

（一）税收筹划的概念3

（二）税收筹划的特点3

（三）税收筹划的意义4

二、海利德能源有限公司简介4

三、中小企业税收筹划中存在的问题5

（一）管理层财务管理意识薄弱5

（二）财务人员专业知识有待提高6

（三）未选择最佳运营方式6

（四）销售方式有待改善6

四、解决中小企业税收筹划问题的对策7

（一）提高管理层财务管理意识7

（二）加强财务人员培训提高专业技能水平7

（三）正确选择运营方式使税费降到最低8

（四）完善沟通渠道使企业销售与税费核算有效协调12

五、结论16

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