中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

目前我国的市场竞争比较大，企业的内部竞争也非常激烈。在这竞争中，中小企业面临着很大的困难和挑战，但也蕴藏着企业很多的发展机会。如果企业想要抓住机会，在竞争中获得优势，企业必须做全方位的筹划，需要不断寻求使企业收入最大化，降低生产经营成本的有效措施，才可能实现预期的目标。中小企业的经营成本中，税收成本占的比重很大，可以通过实施有效的税收筹划达到降低税收的成本的目的，同时，税收筹划还可以为企业减小税收风险，合理配置资源，提高人员素质。企业需要考虑通过科学并且合理的税收筹划方案，来降低企业的税收成本，还可以提高企业在市场中的竞争力，已成为目前企业的重要研究课题。基于此，本文主要以A公司为例，首先阐述了一些基本理论概述，其次对企业税收筹划问题进行系统分析及深入研究，以及对如何做好企业税收筹划工作提出了一些对策及建议。

[关键词]：中小企业；税收筹划；问题；对策

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引言4

一、基本理论概述5

（一）税收筹划概念5

（二）税收筹划特征5

（三）税收筹划要遵循的原则6

（四）税收筹划技术6

二、A公司税收筹划基础及目标分析7

（一）A公司简介7

（二）A公司纳税环境分析7

（三）A公司企业税收筹划目标分析9

三、A公司税收筹划存在的问题10

（一）企业纳税人的专业素养不够10

（二）税收筹划方式不创新10

（三）不可控因素较多10

（四）专业人才缺乏11

（五）税收筹划未充分融入业务流程11

四、A公司企业税收筹划方案设计12

（一）A公司收入的税收筹划12

（二）A公司费用的税收筹划14

五、对做好中小企业税收筹划工作的建议15

（一）加强税收筹划宣传力度，优化税收筹划环境15

（二）企业和税务机关之间应该要经常交流15

（三）对于税收筹划中可能产生的风险提前进行防范16

（四）积极提高企业税收筹划能力16

（五）从多角度入手设计税收筹划方案16

六、总结17

文献