现金流量指标在企业管理中的作用探析—基于贵州茅台股份有限公司现金流量分析

随着当前科学技术不断前进和发展，现金流量表所记载的数据，是企业在一定会计年度生产经营、管理、运营及多方面的战略部署过程中所耗费企业货币资金的具体状况，记录了其在企业生产经营管理过程中，投资和筹资活动中所产生的货币现金增减变动的情况，也可以为企业经营、投资、筹资等各方面提供依据。为此，现金流量表在企业生产经营过程中有不可或缺的重要作用，进而为企业获得更多的经济效益奠定更加坚实的基础。

[关键词]：现金；问题；对策

目录

1、现金流量的内涵5

1.1现金流量的概念5

1.2现金流量的作用5

1.2.1避免财务风险5

1.2.2强化财务管理的地位5

2、企业现金流量中存在的主要问题6

2.1现金预算管理趋于形式管理6

2.2现金流量管理效率不高6

2.3现金流量管理流程欠佳6

3、企业现金流量中存在的主要问题成因6

3.1现金流量管理趋于形式7

3.2现金流量内部控制不足资金分散7

3.3现金流量管理流程欠佳7

4、完善企业现金管理的对策7

4.1提升现金流量管理战略思维7

4.1.1合理确定现金持有量8

4.1.2有效降低应收账款的周转周期8

4.1.3切实提高存货的管控能力8

4.2合理安排筹资活动8

4.3提升企业现金预算编制水平8

5、贵州茅台酒股份有限公司现金流量分析9

5.1现金流量表整体分析9

5.1.1经营活动产生的现金流量10

5.1.2投资活动产生的现金流量10

5.1.3筹资活动产生的现金流量10

5.2现金收入分析10

5.3现金支出分析11

参 考 文 献