古都企业营运资金管理问题研究

摘要

本文采用事例研究方法，选择古都企业营运资金管理的事例作为研究对象，按照“事例分析-查明问题-提出对策和建议”的理论进行研究。通过数据收集和计算分析，笔者发现，运营资本的管理与古都企业营运所选择的上市公司的比较，有值得借鉴的一面，但也有以下几个缺陷。融资风险和债务偿还风险，公司内部借款中资金过剩，公司自身商业信用不足，公司应收账款管理不足。上述问题的原因在于内部和外部因素的共同影响。外部因素大部分是由于外部市场的因素和金融环境的影响，内部因素如下多样化。公司没有运转资本管理的概念，内部运转资本管理系统和手段不足。使的企业内运转资金管理性能评价系统有所欠缺。本文进行深入在研究后提出了以下改进方案：每个企业员工必须确立运营资本管理的新概念，优化企业内部结构、企业运转资金建立保证系统，提高运转资金利用效率。古都企业运营的性质和管理模式可以适用于“零运转资本管理理论”，但是也需要注意风险的评价和控制，这一点也值得关注。

关键词:传统媒体企业；营运资金；营运资金管理；风险管理

目录

一、绪论1

（一）研究背景1

（二）研究意义1

二、古都企业营运资金管理现状2

（一）古都企业简介2

（二）企业营运资金规模及结构分析2

（三）流动资产规模及结构分析2

（四）流动负债规模及结构分析4

三、古都企业营运资金管理存在的问题7

（一）企业存在一定的筹资风险及偿债风险7

（二）企业内部拆借占用过量资金7

（三）企业自身商业信用利用不足8

（四）企业应收账款管理力度不够8

四、古都企业营运资金管理的对策建议9

（一）树立营运资金管理新理念9

（二）优化企业内部资金结构9

1.改进企业融资方式9

2.控制企业长期资产规模10

（三）建立企业内部营运资金管理保障体系10

1.加强企业营运资金风险管理10

2.强化企业内部控制10

（四）提升企业营运资金使用效率11

1.重点关注企业资金的使用成本和机会成本11

2.加强企业信息化建设11

五、结论13

参考文献14