集团的十一个子公司成立时间不同，加入集团的时机不同，管理基础不同，年度管理重点不同；子公司中有生产型企业，有经营型企业，有后勤服务型企业，还有资产管理型企业。如何建立集团统一的绩效考核体系，既能简单、科学、公正地评价各公司的经营业绩，又能有效地激励起点不同、阶段经营目标不同的各子公司不断提升管理水平，强化发展和盈利责任，提升综合实力，圆满完成集团战略方针，是集团2011年绩效考核方案重点解决的问题和难题。2011年是集团由生产经营直接管控向战略+财务管控型转变的过渡时期，促进各公司树立盈利和发展意识，尽快落实自主经营责任是2011年绩效考核方案的新特点。
（三）共性与个性相结合，多子公司集团绩效考核体制的内涵
集中管控模式下，如何才能调动下属单位积极、主动地完成集团总体的预算目标？如何在集团与子公司信息不对称的情况下，实现集团效益最大化？如何对业务层实现有效的激励与约束？这是集团建立绩效考核机制的目的和意义。
2010年10月-11月，集团对各子公司的生产经营状况进行了详细调研，准确掌握了2010年各公司的生产装置状况和工艺操作水平，审核、确定2011年基建技改计划，预测2011年供销二个市场的走势，制定2011年生产经营计划，明确2011年重点工作。在此基础上，根据集团战略方针和管控模式要求，按多劳多得、按劳分配的薪酬分配原则，制定集团2011年绩效考核办法。
集团2011年绩效考核办法分为二大部分，一是为激励各公司持续优化工艺流程、提高管理水平、提高经济效益，根据集团年度经营战略，设置关键业绩指标、评价指标，作为共同考核各公司的综合考核指标，全面评价各公司的生产经营成果，是考核办法的主体内容；二是考虑各公司发展实际，为支持各公司攻坚克难，重点解决生产经营中的瓶颈问题，促进集团和各公司快速发展，设置个性指标和重点单项创效项目，分别制定《个性指标考核实施细则》、《重点单项创效项目激励办法》，达到激励各公司不断完善提高，不断增强实力，促进集团平稳较快发展的目的。
（四）多子公司绩效考核机制
1、基本原则
（1）设立“成本费用、产量、利润、设备管理、安全生产、节能减排与环保、项目管理”等关键业绩指标，进行日常监控和考核，实现考核与成本控制、成本分析的紧密结合，落实子公司日常生产经营的权力和责任，全面反映各公司的生产经营状况。
（2）以“保效益”为重点，突出对有利于各公司提产增效、降耗节支、全面挖潜的各重点项目及措施落实情况的考核。
（3）紧密结合各公司生产经营实际，充分考虑各公司管理重点的不同，充实个性指标的考核内容，突出考核的差异性和针对性。
（4）设置重点单项创效项目，对阶段性对集团经济效益具有明显促进作用的工作和项目，进行重点考核和奖罚，促进集团经济效益的快速提高。
（5）绩效考核结果与集团整体效益协调增减。
2、考核包括的子公司
碱业公司、股份公司、兴达化纤公司、氯碱公司、热电公司、盐化公司、矿山公司、硅业公司、义龙公司、实业总公司、东光浆粕公司共11家。
3、绩效考核指标体系
集团对各子公司绩效考核指标以KPI关键业绩指标为主，并设置定量、定性辅助评价指标。
（1）关键业绩指标
制造成本、产量、利润总额、生产管理、项目管理。
（2）定量评价指标
管理费用、财务费用、销售费用、主要原材料消耗、产品质量、行业对标及争先创优等指标。
（3）定性评价指标
以财务预算和二级核算管理、新产品开发、人力和劳动工资管理、经营管理为核心的集团各项内控管理制度、经济运行规范化和标准化以及企业文化、党建和精神文明建设等各项基础管理工作落实等。
（4）个性指标
根据各公司管理重点不同，分别设置不同的个性指标进行差异化考核，以更好地激励各公司提产增效、科技成本增效、增收节支、优化工艺、提高管理水平。
（5）重点单项创造项目
为充分调动各公司科技增效、管理增效的积极性，将“大成本、小核算”工作抓实、抓细、抓出成效，将各阶段对集团经济效益具有明显促进作用的工作和项目，在主体考核激励办法的基础上，进行重点考核和奖罚，促进集团经济效益的快速提高。
各公司在生产经营过程中，新增加的对本公司经济效益有大幅度提升的重点项目和工作，在实施前要经集团相关专业管理部门及财务中心、企业部确认后，报企业部备案。集团企业部将按项目进行督导、落实，并根据项目进度和完成情况，给予相应的奖励。
集团企业部将会同各专业部门，对经集团确认的重点增效项目进行跟踪、督导、落实，按实际增效情况给予兑现奖励；对已经完成的一次性重点单项创效项目和不能增创效益的重点单项创效项目，按月审查和清理。
4、绩效考核办法
（1）各单位月均人奖励基数
2011年奖励基数按2011年集团效益目标、各公司经济总量和主要责任目标计划等综合因素确定。制造成本、产量、利润总额、生产管理、项目管理等关键业绩指标，根据2011年各公司管理考核重点不同，分别在各公司奖励基数中占据不同的比例，具体比例如下：
指标
单位 制造成本 产量 利润总额 生产管理 项目管理 合计
碱业公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
股份公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
化纤公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
氯碱公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
热电公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
硅业公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
矿山公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
盐化公司 5% 45% 35% 5% 10% 100%
浆粕公司 35% 15% 35% 5% 10% 100%
实业总公司 0 0 100% 0 0 100%
义龙公司 0 0 100% 0 0 100%
月度考核时，各公司奖励基数与集团利润计划及各公司利润计划完成情况相挂钩。集团整体利润完成年计划月平均数额，得基本奖励基数；超过年计划月平均数额以上，每增长1000万元，奖励基数上调50元；低于计划月平均数额40%以内（含40%），奖励基数下调50元；低于计划月平均数额40%以内以上，奖励基数下调100元；亏损，奖励基数另行核定。
（2）对关键业绩指标的考核
①制造成本：对纯碱、粘胶短纤维、烧碱、PVC、蒸汽、电、矿石、D4、DMC、浆粕制造成本及原盐三项费用进行考核。完成月度计划，人均提奖10元。比照月度计划，按成本降低额的10％提取奖励；未完成计划，按增加额的10％扣罚；高于成本计划10％及以上时，否决成本基本奖。提奖数额不超过成本基本奖的20％。
②利润总额：完成月度计划，人均月奖励10元；超额完成计划（或减亏）的提奖方式：比照月度计划，股份公司、兴达化纤公司、氯碱公司、热电公司、硅业公司、东光浆粕公司、盐化公司、矿山公司，按超额部分的5％用于增提奖励；义龙公司按减亏部分的10％增提奖励；实业总公司按超额（或减亏）部分的20%增提奖励。各公司提奖总额不超过利润总额基本奖的20%。未完成计划指标，按利润降低比例相应核减利润奖励基数，直至将利润总额奖励基数扣完为止。
③产量：完成月度计划，人均月奖励10元。
比照月度计划，粘胶短纤维产量每超一吨奖励150元；未完成计划指标，每降低一吨扣减150元；低于计划10%及以上否决产量基本奖。提奖总额不超过产量奖励基数的20%。
比照月度计划，烧碱产量每超一吨奖励45元；未完成计划，每降低一吨扣减45元；低于计划10%及以上否决50%产量基本奖。PVC产量每超一吨奖励45元；未完成计划，每降低一吨扣减45元；低于计划10%及以上否决50%产量基本奖。提奖总额不超过产量奖励基数的20%。
比照月度计划，硅业公司D4加DMC产量每超一吨奖励100元；每降低一吨，扣罚100元；低于计划10%及以上否决产量基本奖。提奖总额不超过产量奖励基数的20%。
热电公司产蒸汽量、产电量满足生产需要，按兴达化纤公司、氯碱公司人均产量奖罚额度的平均值给予奖罚，由于蒸汽、电因素影响其他公司产量比计划降低25%及以上，否决产量基本奖。提奖总额不超过产量奖励基数的20%。
比照月度计划，浆粕公司浆粕产量每超一吨奖励50元；每降低一吨，扣罚50元，低于计划10%及以上，否决产量基本奖。提奖总额不超过产量奖励基数的20%。
盐化公司比照产量计划，超过70万吨，每超一吨奖励70元；每降低一吨，扣罚70元；低于计划10%及以上，否决产量基本奖。
④生产管理：执行《设备管理考核实施细则》、执行《安全生产目标考核实施细则》、执行《节能减排目标考核实施细则》。
⑤项目管理：执行《工程项目管理考核实施细则》。
⑥除盐化公司原盐产量外，对各公司制造成本、利润总额、产量、生产管理、项目管理等指标考核，增提奖励总额相当于奖励基数12％以内（含12％）部分，在当月全部兑现；12％－50％（含50％）部分，按60％兑现；50％以上部分，按10％兑现。
⑦经集团批准，当月之内调整利润、产量、成本(费用)、生产管理、项目管理等计划，各公司完成或超额完成调整后计划的，不予提奖。
（3）对定量和定性指标的考核
实行百分制考核，定量指标占60分，定性指标占40分，未完成核减一定分数，完成突出适当加分，具体考核办法在责任书中确定。
各公司月人均奖=(基本奖+关键业绩指标奖惩)*定量定性评价得分/100。
（4）个性指标考核
①股份公司
碳化转化率：冬季75.2%、夏季74.0%。每超0.1个百分点，奖励1000～5000元；每降0.1个百分点，扣罚500～3000元。
滤过损失率：全年平均1.75%。每降0.1个百分点，奖励单位1000～5000元；每超0.1个百分点，扣罚500～3000元。
外购电石渣：在充分利用氯碱公司电石渣浆的前提下，提高化渣能力，使用外购电石渣，降低石灰石消耗。每月利用外购电石渣超过4万吨，视完成情况给予1000～5000元奖励。如存在股份公司少用氯碱公司电石渣浆现象，经查实，每发生一次，扣1000～3000元。
②兴达化纤公司
废丝率：实际完成低于5‰，每降低一个千分点奖励1000～3000元；实际完成高于5‰，每升高一个千分点，扣罚500～2000元。
二硫化碳回收量：全年完成回收量4400吨，回收量超过计划，视情况给予1000～3000元奖励；未完成计划，扣罚1000～2000元。
入库隔离包总数：全年入库隔离包总数不高于1850吨，每降1吨奖励50～200元；每超1吨扣罚50～200元。 以唐山三友集团有限公司为例(二)相关范文
