答辩问题
问题1、请简述中小企业税收筹划现存哪些问题？
答：针对中小企业纳税筹划存在如下问题:
中小企业纳税筹划信息获取渠道窄；主要表现在获取信息单一性，主要途径是通过税务机关，但是事实上，和我国中小企业多数企业经营者和办税人一样，现在对纳税信息获取渠道逐渐变成了网络，甚至是口口相传。咨询获得渠道狭窄，并且从网络和别人口中获取的纳税信息原始资料鱼目混珠，准确度低、可信度不高。这些因素会直接给中小企业纳税筹划活动开展带来阻力。
公司内部管理规范性差，涉税风险高；主要表现在中小企业内部会计的自身水平，中小企业整体纳税筹划的实施因为缺乏纳税筹划意识、缺少纳税筹划专业知识，对纳税筹划方式的选择较单一，仍集中在利用优惠政策和采用会计处理两个方面，但是对税收优惠政策的选择和应用又难以适应经常变化的国家政策，不能规范企业纳税筹划的方法，致使中小企业纳税筹划的效果差强人意。
企业财务人员运用税收筹划技术不成熟；主要表现在中小企业不少企业为了节约成本，通过企业内部的财务人员来开展税收筹划工作。但大多数企业的财务管理基本上仍停留在单纯的财务核算上，财务人员缺少税收筹划的必要经验，仅把纳税金额最小化或延迟纳税时间作为目标，而忽视了原本可以享受的税收优惠政策。财务人员因自身税务知识缺陷性，存在进项发票混合抵扣、发票管理缺失、收入、成本虚增入账而变相减少利润,从而规避企业少缴所得税等问题.
税收筹划风险管理意识不足；中小企业对于税收筹划风险管理意识不足，重视不足，对纳税的遵从度不高，有很多特殊不根据自身经营状况以及盈利情况，只凭经营者个人意志决定纳税多少，从而忽视了筹划过程中存在的风险。
问题2、针对中小企业税收筹划存在的问题，有哪些应对措施？
答：针对中小企业税收筹划存在的问题对应措施如下：
扩宽涉税信息获取的途径；中小企业所在的基层税务机关已经在不断提高自身的纳税服务水平。一方面提高一线办税人员的服务意识，以办税大厅为服务中心，为像中小企业这样的中小企业提供全方位纳税服务，积极开展针对中小企业的纳税特色服务，为纳税人、办税员举办学习培训班，方便企业办税，维护纳税人合法权益。
完善财务管理体系建设；首先，中小企业要扎实完成会计基础工作，建立完善严格的高效财务核算流程，明确财会岗位责任，健全核算标准和管理制度等方式，让中小企业会计基础工作高标准完成，为完善企业财务管理体系打下良好的基础；其次，拓宽企业融资渠道，充足的资金是企业发展的关键所在。资金周转可通过融资租赁的方式解决企业财务困难。
熟悉国家税收政策，实施高水平的税收筹划方案；正确把握税收法律实质和准确理解税收政策精神。税收筹划实务过程中，中小企业要及时掌握税收政策的变化情况，深入把握税收政策规定和税法立法精神。针对自身的投资经营情况，有针对性的了解学习税收法律和政策规定，及时学习税收政策的变化，对设计的税收筹划方案及时调整适应，有效寻求税收利益增长点，力争将筹划风险降到最低。
树立风险意识，实施筹划风险管理；因企业内部财务管理过程中，中小企业要规范会计核算，避免重税收筹划轻会计核算现象，因为会计核算不规范，会计记录模糊不清，税务机关很容易认为是虚假会计资料而加大检查力度和深度。企业必须建立各业务部门与财会部门的配合协调机制，使相关业务部门与财务部门进行经营计划制定、经营决策时密切配合，实施筹划方案过程中实时控制，及时调整，防止税收筹划风险的发生。
