答辩问题
问题1、请结合实际分析金树家具公司货币资金管理制度存在的问题。
答：在私营企业中，出纳人员往往是一人多岗,既负责出纳工作又兼任各种票据购买、保管、领用等工作，没有遵循“不相容职务相分离原则。”这样会导致部分收入不入账，将公款据为己有。该企业有时候收到的钱当天并未存入银行，虽然都是应老板的要求，在需要用时直接支取，甚至有时候收到的钱直接交给了老板，出现坐支的现象和公私款相混淆的情况，违反了财经法规的相关规定。在货币的支出方面也很随性的，完全是没有预算的，什么时候想起来需要用钱就什么时候用，有时候借出去的钱还没收回来到自己需要用的时候只有去银行借，增加了自己的成本，影响利润。
问题2、请分析加强与完善货币资金管理制度的方案。
答：⑴由于该企业是私人企业,对于货币资金的管理很随老板的意,但是由于货币资金的管理在企业的运行中起着重要的作用,所以首先必须提高对货币资金管理的认识,尤其是老板对这个问题的看法。在私人企业中，老板就是根本，大家也是以赚钱为目的。只有从根本出发才能解决问题，只有引起了老板对货币资金管理的认识和重视，才能做好货币资金的管理。对于该企业来说，对货币资金有了好的管理最大的收益就是将会更好的实现货币资金的效益性，合理调度货币资金，使其发挥最大的效益。
⑵从现金管理收支制度规范的重要性来说，该企业应该加强现金收支的规范性，对于库存现金和银行存款的管理要有清晰的认识。最好对现金的收支有很好的规划，尽量不要出现随时想用钱随时取或者存的情况，由于是私人企业，难免会出现这种情况，但是应该尽量避免。资金闲置过多或者流动资金不足都会影响企业的运转。一方面，企业经营的目的是为了最大限度的获得价值增值，该企业在提供租赁的同时也会利用闲置资金对外进行投资以获取利润，保留现金本身并不是企业的目的，拥有过多的现金会造成机会成本上升。另一方面，企业因缺乏必要的现金，不能应付业务开支需要，就会给企业造成损失。
3、必须建立起行之有效的货币资金管理制度，就算是私人企业，也应该遵循财经法规的制度，需要在出纳处报销的款项，必须要有完整的凭证，要把公私款分清楚。有一定的预算制度，预计某个会计期间企业经营需要的资金，合理规划闲置资金，利用闲置资金为企业赢的更大的利润。规范该企业的现金收支制度，该企业由于经营特殊，属于商场的租赁企业，商家交租金的时间并不一致，所以财务人员应该做好收取租金的工作，收一笔存一笔，不出现坐支现金的情况。
