答辩问题
问题1、农村信用社的经营管理环境？
答：当前，农村信用社的经营环境既有对农村信用社有利的一面，也有对农村信用社不利的一面。关键看农村信用社怎样扬长避短，抢抓机遇，加快发展，但真正把农村信用社发展成为一流的商业银行，还需走很长的路。
有利的一面主要表现在：一是农村信用社扎根农村，服务“三农”的市场定位没有动摇，可以说，农村信用社的网点几乎遍布农村乡镇，点多面广，覆盖率较高，在农村扎深了根，站稳了脚。农村信用社信贷支农成效显著，得到了广大农民朋友及各级政府的认可，其作用和地位具有其他专业银行不可替代的优势；二是农村信用社是由社员自愿入股组成，可以说，农村信用社与广大农民朋友形成了利益共同体，农民在得到信用社金融服务的同时，也时刻关心农村信用社的业务经营情况，农村信用社与农民真正建立了“鱼水关系”，农村信用社经营业绩的好与坏，直接影响着入股农民的切身利益，因此，农村信用社在农村这块肥沃土地上，大有可为，特别是国家将新农村建设和构建和谐社会提到了新的高点，这对农村信用社而言，是千载难逢的发展机遇；三是农村信用社的客户绝大多数是其他专业银行不原意支持，相对处于劣势群体的农民、涉农小企业。而农村信用社向农民及涉农企业发放贷款，具有额度小、户数多、风险小的特点，随着国家对农村及农民的重视，各种扶持政策将会越来越多，农村信用社必将先其他专业银行一步尝到新农村建设成果；四是国家为了扶持农村信用社走出经营困境，促使农村信用社加快发展，采取了多种扶持政策，效果明显。首先对农村信用社给予资金支持，发放支农再贷款，有效解决了农村信用社信贷资金不足的问题，也为农村信用社利润创收创造了条件，促进了农村信用社业务发展；其次，中国人民银行用专项票据置换了农村信用社的呆死帐，国家财政补贴了部分由信用社支付的定期储蓄存款保值贴补息，降低营业税率，免征企业所得税等，可以说，国家这些“花钱买机制”的效果进一步显现，帮助信用社解决了一些历史包袱，使农村信用社业务得到迅猛发展，与专业银行的差距进一步缩小。
不利的一面主要表现在：一是农村信用社体制不畅，信用社与信用社之间差距较大，好的好，差的差，良莠不齐，单打独斗，各自为阵，不能形成合力，不能有效实现资金、人员、业务品种的调配和共享，业务范围和竞争实力难以提高；二是人员结构不合理，冗员较多，人员文化程度较低，大中专文档生比例低，难以适应新业务发展需要；三是随着金融领域的逐步放开，同业竞争进入白热化，农村信用社在农村这块市场“独自为大”的格局受到挑战和分割。农业银行重新进入农村市场，邮政银行的成立，乡村银行及贷款公司的设立，都将与农村信用社同台竞技，都将成为农村信用社的竞争对手；四是农村信用社电子化程度滞后，业务品种单一，在信息发达的今天，已很难满足客户和经济发展的需要。与其他专业银行相比，已明显处于劣势，已成为制约信用社发展的主要方面，存在被淘汰出局的风险；五是贷款质量不高，贷款结构单一，抵（质）押贷款占比不高，影响信用社的后续发展。
问题2、农村信用社的财务风险控制?
答：、农村信用社要取得发展，就要实行严格的财务管理和风险控制。信用社的财务风险主要表现在以下方面：一是筹资风险。组织存款是银行获得资金的主要渠道，银行要付出大量的利息支出。因此，农村信用社在社会认知度不高，同行业竞争激烈的今天，筹措资金具有一定的难度，象一些低成本的企业存款大多都选择了国有商业银行，而到信用社存款的客户绝大多数是当地居民和小企业。这也就决定了信用社筹措的资金大多是定期存款，资金成本相对较高，影响着农村信用社的利润率，因此，农村信用社要通过改善和提高服务质量和水平，创新业务品种，大力拓展低成本存款，减少利息支出，提高盈利能力；二是农村信用社的市场定位决定了农村信用社的客户群体，具有信贷支农的重担，也就是说，农村信用社的客户群体是农民和中小企业，贷款利率不能太高，这也就决定着农村信用社资产利润率不高，对此，农村信用社在满足信贷支农的同时，要向一些产品有市场，经营有效益的企业发放贷款，向个体工商户发放贷款，实现贷款对象多元化，提高资金利用率和资金利润率；三是农村信用社历年积累非常有限，资本充足率不高，抗风险能力不足，特别是农村信用社自今年对贷款质量划分实行五级分类以来，计提的风险拨备大幅增加，严重影响经营效益，因此，农村信用社要视贷款质量为生命，通过调整贷款方式等，降低不良贷款，减少风险拨备的计提，降低经营成本，这也是提高资产利润率的主要途径；四是开源节流，通过开办中间业务，增加创收渠道，同时，减少支出，量入为出，提高利润率。
问题3、农村信用社的信用风险防范？
答：在当前银行业竞争日趋激烈的今天，处在劣势的农村信用社防范信用风险，关乎农村信用社的生死存亡。一是农村信用社必须树立诚实信用的原则，加大内控制度建设，防范职工道德风险。进一步细化业务流程，提高执行力，加强服务，重点防范案件发生，给社会各界树立良好企业形象，使广大储户具有安全感；二是依法合规经营，使农村信用社的各项业务指标符合监管部门要求，防止出现支付困难的风险；三是切实提高信贷资产质量，提高盈利能力，提高抗风险能力，确保储户的存款安全。
