现金流量表及其分析

摘要

现金流量表所揭示的信息是企业的现金流量，企业的现金流量是反映企业流动性最强的内容，可以用于直接分析和评价企业的变现能力和偿债能力。本文从现金流量表的基本概念入手，分析了浙江天平会计事务所的现金流量，并对浙江天平会计事务所现金流量的各项指标进行分析，并提出了一些浙江天平会计事务所在发展过程中应该注意的事项，不但应关注利润的增长，规模的扩大，还应关注现金流量，如果浙江天平会计事务所不能尽快改善公司近几年现金流量一直为负值的现象。

关键词：现金流量；财务管理；事务所

目  录

摘要 3

1相关理论基础 4

1.1现金流量的基本概念 4

1.2现金流量表的作用 4

1.3现金流量表的基本原理 6

2浙江天平会计事务所现金流量表的分析 8

2.1经营活动产生的现金流量分析 8

2.2投资活动产生的现金流量分析 9

2.3筹资活动产生的现金流量分析 10

2.4对现金流量表的整体分析及其总结 12

3浙江天平会计事务所现金流量各项指标分析 13

3.1公司的赢利能力分析 13

3.2公司的现金充足能力分析 14

3.3公司的现金偿债能力分析 14

3.4公司的收益质量分析 15

结论 17

参考文献 19