中国石化集团资金集中管理问题思考

摘要

随着背景环境的不断变化，对于财务管理的需求也在不断增加，而近几十年集团化企业的不断增多，全球化趋势不断加剧以及电算化技术的革新，使得传统的财务管理已经无法满足企业管理的需要，集团化企业的财务管理应运而生。集团化财务管理将不同地区的多元化企业财务综合管理，与以往财务管理的研究主体，研究假设均不相同，对集团化企业提高财务决策效率，降低财务决策风险提供有力支持。本文对企业集团资金集中管理相关理论进行阐释，梳理了中国石化资金集中管理现状，分析了中国石化资金集中管理存在的问题，最后提出中国石化资金集中管理的完善建议。

关键词：企业集团；资金集中管理；中国石化

目录

摘要 I

前言 1

一、企业集团资金集中管理概述 2

（一）基本定义概述 2

1.资金与资金集中 2

2.资金管理 2

（二）企业集团资金集中管理相关理论 3

1.交易成本理论 3

2.信息不对称理论 3

3.委托-代理理论 4

二、中国石化资金集中管理的现状 5

（一）中国石化简介 5

（二）中国石化资金集中管理具体措施 5

1.加强组织领导，科学确定资金集中管理的基本原则 5

2.资金集中管理机构设置 6

3.资金集中管理账户设置 7

4.资金集中管理流程优化，制度建设与风险管控 9

5.资金集中管理平台建设 10

三、中国石化资金集中管理面临的问题分析 13

（一）集权与分权的关系处理有待改善 13

（二）风险管控存在隐患 14

（三）财务公司融资问题 15

（四）银企关系的处理问题 16

四、中国石化资金集中管理模式的改进策略 17

（一）账户集中管理 17

（二）以收支两条线与全面预算为支撑，加强资金集中 17

（三）实行统一结算规则 18

（四）预算集中管控，建立考评体系 18

结语 19

参考文献 20